我们是建筑业公司，我们公司是分公司，之前做一个项目，项目合同是总公司名义签的，所以开发票都是以总公司名义的，但实际工程都是我们分公司做，所以后来工程款都是直接拨到我们公司的。所以钱款拨过来我会计分录只能记到 其他应付款-总公司 。按道理是工程款下来，我们收了，然后再转给总公司，然后总公司再拨款给我们。但实际上没走这个程序，那现在一直挂账挂在 其他应付款 求高手解答有什么办法来结转没？不然实际钱收到了，但这个其他应付款账上还一直挂着
实际上程序应该是我们收完钱还要转给总公司，然后总公司再以拨付工程款的名义转到我们公司，这样就结了，可是老板不想资金这样转，怕汇到总公司后又要很久他们才转回来。所以很郁闷，不知具体怎么做，我现在就是工程款拨过来只能记 借：银行存款 贷：其他应付款-xx总公司
第1个回答 2012-10-22
你想把这个帐结转没是不可能 的，不符合会计原理。但这个账是可以做平的，既然工程是你们分公司做的，肯定要有收入，收入且是分公司的，你还要上税，你再做一步，贷：业务收入，借：其它应付款，不就平了吗，至于发票，应当用你们分公司的，从甲方用你们的发票换回总公司的发票退给总公司。这不结了吗追问
工程开票也是我们去开的，我们是窗口开票现缴税的。就是工程收款人是写总公司的，总公司还有一张委托我们公司收款的。所以工程款都是直接打到我们公司的。走业务收入这条不合适吧。
第2个回答 2012-10-19
其实总公司开发票，不需要挂往来就可以了，报表要报给总公司汇总的。如果做了，你在收到款时候，做相应的红字分录冲掉就可以了追问
意思其他应付款-总公司 这个科目直接红字冲销？ 我们账目是独立的
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