如题所述
企业纳税实务全真实训专案十业务11计算过程
本日免、抵、退不得免退抵扣税额=683000×(17%-12%)=34150
当期应纳税额=121913.25-(182107-34150)=-26043.75
免、抵、退税额=683000×12%=81960
当期应退=26043.75
下期留抵=0
高分 各位大侠救命呀 !企业纳税实务。。所得税计算!
一、纳税调整
1、纳税调整增加额
(1)滞纳金30万
(2)赞助支出3万
(3)借款利息超出部分调增1000*(8%-7%)=10万
(4)广告费超出部分调增2000-10000*15%=500万
(5)股息收入50万
(6)
2、纳税调整减少额
(1)公益性捐款100万
(2)小学捐款10万
二、应纳税所得额=600+30+3+10+500+50-100-10=1083
三、应纳企业所得税=1083*25%=270.75
企业纳税实务求救,下周考试了
1、增值税:17.55/1.17*0.17*9=22.95
消费税:17.55/1.17*0.15*9=20.25
2、进项税=51000+1700=52700
销项税=936000/1.17*0.17+58500/1.17*0.17=144500
进项税额转出=1*3000*0.17=510
应交增值税=144500-52700+510=92310
3、应缴纳的营业税=(8000-2000-1500)*3%=135
应扣缴的营业税=(3000+1500)*3%=105
东财10春学期《企业纳税实务》线上作业
3c 4c
6b 7a 8c 9d 10b
11c 12a 13d 14b 15c
不好意思,1 2 5 不会
分析回答和列式计算,请各位高手帮忙 我在学习企业纳税实务
红鹦”牌面粉15吨,每吨3500远,(不含税),同时有偿提供运输服务,运费20
求大神帮忙解答纳税基础与实务的计算分析题。。。求计算过程。~~谢谢~
1、如果在海关规定的期限内复运入境,则关税=(4000+1000)×6×7%=2100万元。
2、消费税=230000×12%=27600元 (汽缸容量2.5升——3.0升的乘用车,消费税率为12%)
(此题中,未给出增值税率,正常还应该考虑增值税及其附征税等)
会计处理:移送乘用车时:
借:在建工程 187600
贷:库存商品 160000
应缴税费-应交消费税 27600
3、应纳耕地占用税=5000×10=50000元。
借:在建工程 50000
贷:银行存款 50000
请问广州市哪所设计类学校有全真实训专案?
我认为广州最好的设计学校应该是远大未来,该校有全真实训专案,因为学校在自己的公司有各种实习素材,给学员提供最真实的设计环境,希望我的回答能另你满意。
企业纳税实务线上作业 哪些形式的消售属于特殊销售方式
东财《企业纳税实务》线上作业三的参考答案:
一、单选题
1、C 2、B 3、A 4、C 5、B
1. 某外贸进出口公司为增值税一般纳税人,某月从国外进口钢材一批,取得海关开具的完说凭证上注明的增值税30万元,本月将该批进口钢材全部销售,取得不含税销售额500万元,该企业本月应纳增值税的税额为( )
A. 850000元
B. 300000元
C. 550000元
2. 不征收增值税的货物( )
A. 销售的电力与热力
B. 销售的房屋与转让土地适用权
C. 销售的气体与汽车
3. 某鞭炮厂(小规模纳税人)2008年5月向某个体经营者销售生产的鞭炮,取得收入53000元,款已存银行,鞭炮的消费税税率为15%。增值税和消费税的计税依据是( )
A. 50000元
B. 53000元
C. 59000元
D. 增值税的计税依据是50000元,消费税的计税依据是53000元
4. 某外贸进出口公司(增值税一般纳税人)某月进口货物一批,国外批发价格为85万元,运抵到我国输地点起卸前发生的运费、保险费及手续费等合计15万元,已经过海关审定,关税的税率为20%,该公司应纳进口关税的税额为( )
A. 15万元
B. 17万元
C. 20万元
5. 增值税纳税人采取1日、3日、5日、10日、15日为一期分期纳税的,自期满之日起( )日内预缴税款
A. 3日
B. 5日
C. 10日
D. 15日
6. 企业生产的应税消费品用于以下方面不需要缴纳消费税( )
A. 用于对外销售的
B. 用于本企业连续生产应税消费品的
C. 用于本企业连续生产非应税消费品的
D. 用于基建工程、职工福利、对外投资的
7. 某外贸进出口公司为增值税一般纳税人,某月10日从国外进口钢材一批,经海关审定的关税的完税价格为200万元,海关已征进口关税20万元,按规定海关应代征进口环节增值税的税额为( )
A. 340000元
B. 374000元
C. 306000元
8. 某生产企业为增值税一般纳税人,某月将生产用钢材一批用于建造厂房,钢材的购进成本为50000元。在钢材的移送使用环节,企业的会计处理为( )
A. 借记:在建工程 50000元,贷记:原材料 50000元
B. 借记:在建工程 55000元,贷记:原材料 50000元,贷记:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 5000元
C. 借记:在建工程 58500元,贷记:原材料 50000元,贷记:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 8500元
9. 增值税小规模纳税人,当期应纳税额的计算公式应为( )
A. 应纳税额=不含税销售额×适用税率
B. 应纳税额=含税销售额×适用税率
C. 应纳税额=不含税销售额×征收率
D. 应纳税额 = 含税销售额×征收率
10. 按“建筑业”税目征收营业税的范围不包括( )
A. 建筑、安装
B. 修缮、装饰
C. 道路修建
D. 造船
11. 建筑安装企业在建筑现场制造的预制构件,直接用于本企业建筑工程的,应在移送使用环节缴纳( )
A. 营业税
B. 增值税
C. 营业税与增值税
12. 出口退税适用的税种是( )
A. 仅退增值税不退消费税
B. 仅退消费税不退增值税
C. 即退增值税又退消费税
D. 既征增值税又征消费税的货物,出口仅退增值税
13. 下列说法符合对典当业销售死当物品征收增值税规定的是( )
A. 一般纳税人可以抵扣增值税的进项税额
B. 小规模纳税人按收入全额和规定的征收率计算缴纳增值税
C. 一般纳税人和小规模纳税人统一按6%的征收率计算缴纳增值税
D. 各类纳税人一律按不含税销售额和4%的征收率计算缴纳增值税
14. 享受消费税出口退税政策的企业是指( )
A. 生产企业
B. 一般商业企业
C. 外商投资的工业企业
D. 外贸企业。
15. 企业所得税不得在税前扣除的专案是( )
A. 销售成本
B. 销售费用
C. 未经核准的准备金支出
D. 以前年度亏损
财务管理习题-企业专案投资决策。需要计算过程。谢谢!
因两者带来同样经济效益,所以用年平均成本法,来取舍。
成本流出为正,流入为负。
(P/A, 10%, 5)= 3.79 ,(P/F,10%,5)= 0.62
1、租赁
由NPV(总流出净现值)=12000*(1-0.25)*(P/A, 10%, 5)= 34110元 ,年均成本其实就是租赁费用(考虑抵税作用),每年ANPV9000元
2、购买——折旧抵税考虑
NPV(总流出净现值)= 50000 -((50000-5000)/5 )*(1-25%)*(P/A , 10%, 5)-5000(P/F,10%,5)=24300元
ANPV=6412
综合1、2可知,购买方案的年平均成本较小,所以选择购买方案。
纳税实务娄底新星有限责任公司实训篇答案
1)借:材料采购50500
应交税费 - 应交增值税(进项税额)8585
贷:应付票据 - 商业承兑汇票59085
2)借:原材料 - 在材料成本的实质不同50000
信用:50500
材料或到该行的末尾购买也结转;分录:借:原材料50000
信用:材料采购50000在用料比=(-1000 +500 +1000)/(50000 +50000 100000)成本
3)个月的差异* 100%= 0.25%
4)发出材料成本差异= 150000×0.25%= 375(万元)
发出材料的实际成本:375 150000 = 150375(元)