企业纳税实务全真实训专案十业务11计算过程

企业纳税实务全真实训专案十业务11计算过程

本日免、抵、退不得免退抵扣税额=683000×（17%-12%）=34150
当期应纳税额=121913.25-（182107-34150）=-26043.75
免、抵、退税额=683000×12%=81960
当期应退=26043.75
下期留抵=0

高分 各位大侠救命呀 ！企业纳税实务。。所得税计算！

一、纳税调整
1、纳税调整增加额
（1）滞纳金30万
（2）赞助支出3万
（3）借款利息超出部分调增1000*（8%-7%）=10万
（4）广告费超出部分调增2000-10000*15%=500万
（5）股息收入50万
（6）
2、纳税调整减少额
（1）公益性捐款100万
（2）小学捐款10万
二、应纳税所得额=600+30+3+10+500+50-100-10=1083
三、应纳企业所得税=1083*25%=270.75

企业纳税实务求救，下周考试了

1、增值税：17.55/1.17*0.17*9=22.95
消费税：17.55/1.17*0.15*9=20.25
2、进项税=51000+1700=52700
销项税=936000/1.17*0.17+58500/1.17*0.17=144500
进项税额转出=1*3000*0.17=510
应交增值税=144500-52700+510=92310
3、应缴纳的营业税=（8000-2000-1500）*3%=135
应扣缴的营业税=（3000+1500）*3%=105

东财10春学期《企业纳税实务》线上作业

3c 4c
6b 7a 8c 9d 10b
11c 12a 13d 14b 15c
不好意思，1 2 5 不会

分析回答和列式计算，请各位高手帮忙 我在学习企业纳税实务

红鹦”牌面粉15吨，每吨3500远，（不含税），同时有偿提供运输服务，运费20

求大神帮忙解答纳税基础与实务的计算分析题。。。求计算过程。~~谢谢~

1、如果在海关规定的期限内复运入境，则关税=（4000+1000）×6×7%＝2100万元。
2、消费税=230000×12%=27600元 （汽缸容量2.5升——3.0升的乘用车，消费税率为12%）
（此题中，未给出增值税率，正常还应该考虑增值税及其附征税等）
会计处理：移送乘用车时：
借：在建工程 187600
贷：库存商品 160000
应缴税费-应交消费税 27600
3、应纳耕地占用税=5000×10=50000元。
借：在建工程 50000
贷：银行存款 50000

请问广州市哪所设计类学校有全真实训专案？

我认为广州最好的设计学校应该是远大未来，该校有全真实训专案，因为学校在自己的公司有各种实习素材，给学员提供最真实的设计环境，希望我的回答能另你满意。

企业纳税实务线上作业 哪些形式的消售属于特殊销售方式

东财《企业纳税实务》线上作业三的参考答案：
一、单选题
1、C　2、B　3、A　4、C　5、B　
1. 某外贸进出口公司为增值税一般纳税人，某月从国外进口钢材一批，取得海关开具的完说凭证上注明的增值税30万元，本月将该批进口钢材全部销售，取得不含税销售额500万元，该企业本月应纳增值税的税额为（ ）
A. 850000元
B. 300000元
C. 550000元
2. 不征收增值税的货物（ ）
A. 销售的电力与热力
B. 销售的房屋与转让土地适用权
C. 销售的气体与汽车
3. 某鞭炮厂（小规模纳税人）2008年5月向某个体经营者销售生产的鞭炮，取得收入53000元，款已存银行，鞭炮的消费税税率为15%。增值税和消费税的计税依据是（ ）
A. 50000元
B. 53000元
C. 59000元
D. 增值税的计税依据是50000元，消费税的计税依据是53000元
4. 某外贸进出口公司（增值税一般纳税人）某月进口货物一批，国外批发价格为85万元，运抵到我国输地点起卸前发生的运费、保险费及手续费等合计15万元，已经过海关审定，关税的税率为20%，该公司应纳进口关税的税额为（ ）
A. 15万元
B. 17万元
C. 20万元
5. 增值税纳税人采取1日、3日、5日、10日、15日为一期分期纳税的，自期满之日起（ ）日内预缴税款
A. 3日
B. 5日
C. 10日
D. 15日
6. 企业生产的应税消费品用于以下方面不需要缴纳消费税（ ）
A. 用于对外销售的
B. 用于本企业连续生产应税消费品的
C. 用于本企业连续生产非应税消费品的
D. 用于基建工程、职工福利、对外投资的
7. 某外贸进出口公司为增值税一般纳税人，某月10日从国外进口钢材一批，经海关审定的关税的完税价格为200万元，海关已征进口关税20万元，按规定海关应代征进口环节增值税的税额为（ ）
A. 340000元
B. 374000元
C. 306000元
8. 某生产企业为增值税一般纳税人，某月将生产用钢材一批用于建造厂房，钢材的购进成本为50000元。在钢材的移送使用环节，企业的会计处理为（ ）
A. 借记：在建工程 50000元，贷记：原材料 50000元
B. 借记：在建工程 55000元，贷记：原材料 50000元，贷记：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 5000元
C. 借记：在建工程 58500元，贷记：原材料 50000元，贷记：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 8500元
9. 增值税小规模纳税人，当期应纳税额的计算公式应为（ ）
A. 应纳税额＝不含税销售额×适用税率
B. 应纳税额＝含税销售额×适用税率
C. 应纳税额＝不含税销售额×征收率
D. 应纳税额 = 含税销售额×征收率
10. 按“建筑业”税目征收营业税的范围不包括（ ）
A. 建筑、安装
B. 修缮、装饰
C. 道路修建
D. 造船
11. 建筑安装企业在建筑现场制造的预制构件，直接用于本企业建筑工程的，应在移送使用环节缴纳（ ）
A. 营业税
B. 增值税
C. 营业税与增值税
12. 出口退税适用的税种是（ ）
A. 仅退增值税不退消费税
B. 仅退消费税不退增值税
C. 即退增值税又退消费税
D. 既征增值税又征消费税的货物，出口仅退增值税
13. 下列说法符合对典当业销售死当物品征收增值税规定的是（ ）
A. 一般纳税人可以抵扣增值税的进项税额
B. 小规模纳税人按收入全额和规定的征收率计算缴纳增值税
C. 一般纳税人和小规模纳税人统一按6%的征收率计算缴纳增值税
D. 各类纳税人一律按不含税销售额和4%的征收率计算缴纳增值税
14. 享受消费税出口退税政策的企业是指（ ）
A. 生产企业
B. 一般商业企业
C. 外商投资的工业企业
D. 外贸企业。
15. 企业所得税不得在税前扣除的专案是（ ）
A. 销售成本
B. 销售费用
C. 未经核准的准备金支出
D. 以前年度亏损

财务管理习题-企业专案投资决策。需要计算过程。谢谢！

因两者带来同样经济效益，所以用年平均成本法，来取舍。
成本流出为正，流入为负。
（P/A, 10%, 5）= 3.79 ，（P/F，10%，5）= 0.62
1、租赁
由NPV（总流出净现值）=12000*(1-0.25)*（P/A, 10%, 5）= 34110元 ，年均成本其实就是租赁费用（考虑抵税作用），每年ANPV9000元
2、购买——折旧抵税考虑
NPV（总流出净现值）= 50000 -（（50000-5000）/5 ）*（1-25%）*（P/A , 10%, 5）-5000（P/F，10%，5）=24300元
ANPV=6412
综合1、2可知，购买方案的年平均成本较小，所以选择购买方案。

纳税实务娄底新星有限责任公司实训篇答案

1）借：材料采购50500
应交税费 - 应交增值税（进项税额）8585
贷：应付票据 - 商业承兑汇票59085
2）借：原材料 - 在材料成本的实质不同50000
信用：50500
材料或到该行的末尾购买也结转;分录：借：原材料50000
信用：材料采购50000在用料比=（-1000 +500 +1000）/（50000 +50000 100000）成本
3）个月的差异* 100％= 0.25％
4）发出材料成本差异= 150000×0.25％= 375（万元）
发出材料的实际成本：375 150000 = 150375（元）