补充：1不考虑内销，某月出口销售200万美元，汇率6.68,进项3036482.94,退税率13%, 增值税17%
2不考虑内销，某月出口销售200万美元，汇率6.68,进项100万,退税率13%增值税17%
3 不考虑内销，某月出口销售200万美元，汇率6.68,进项100万,进口料件RMB100万,退税率13%增值税17%
4不考虑内销，某月出口销售200万美元，汇率6.68,进项100万,进口料件RMB10万,退税率13%增值税17%
以上情况，请各计算当月应退税额,或不存在退税的作说明，谢谢。
第1个回答 2010-12-24
退税与出口商品，出口额，退税率，期末留抵有关。当期有退免税额且有期末留抵则产生退税，无退免税额或无期末留抵则无退税。退免税额与期末留抵相比较，退免税额大于期末留抵，则退税额＝期末留抵；退免税额大于等于期末留抵，则退税额＝退免税额。1、免抵退税额＝2000000*6.68*13%＝1736800元，小于进项3036482.94，该月产生退税额＝1736800.
2、免抵退税额＝2000000*6.68*13%＝1736800元，大于进项1000000元，该产生退税＝进项1000000元，免抵税额＝1736800-1000000＝736800元。
3、有进口料件的情况下要考虑采用的是购进法还是实耗法，从题的描述看，只能认为是购进法。首先计算免抵退税抵减额＝1000000*13%＝130000元。免抵退税额＝2000000*6.68*13%-130000＝1606800元，大于进项1000000，退税额＝进项1000000元，免抵额＝1606800-1000000＝606800元。
4、同上，免抵退税抵减额＝100000*13%＝13000元。免抵退税额＝2000000*6.68*13%-13000＝1723800元，大于进项1000000元，退税额为1000000元，免抵额＝723800元。本回答被提问者采纳
2、免抵退税额＝2000000*6.68*13%＝1736800元，大于进项1000000元，该产生退税＝进项1000000元，免抵税额＝1736800-1000000＝736800元。
3、有进口料件的情况下要考虑采用的是购进法还是实耗法，从题的描述看，只能认为是购进法。首先计算免抵退税抵减额＝1000000*13%＝130000元。免抵退税额＝2000000*6.68*13%-130000＝1606800元，大于进项1000000，退税额＝进项1000000元，免抵额＝1606800-1000000＝606800元。
4、同上，免抵退税抵减额＝100000*13%＝13000元。免抵退税额＝2000000*6.68*13%-13000＝1723800元，大于进项1000000元，退税额为1000000元，免抵额＝723800元。本回答被提问者采纳
第2个回答 2010-12-24
哈哈 等我把资料发到你邮箱去
