以前年度损益调整应该体现在所得税汇算的那张表中?
我公司在05年提一笔不应该提的资本公积,我在2010年底 进行以前年度损益调整:
借:资本公积 250000
贷:以前年度损益调整 212500.
应缴所得税 37500(我公司所得税税率15%)
现在进行所得税年度汇算清缴,请问这一笔应该填在哪张表的什么位置??谢谢
第1个回答 2011-05-18
应该用追溯调整法,直接追溯到2005年,如2005年亏损可通过弥补亏损申报表即可,如果应纳税,也应该通过到税局申报厅直接缴纳,所属期为2005年。会形成滞纳金。
第2个回答 2011-05-18
纳税调整表,调增部分追问
填写在那一栏 请问??
追答因为不知您调账的具体内容所以不好确定,是收入,扣除,还是资产类。
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