如题所述
第1个回答 2019-02-08
一般纳税人的计算应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税。如果是销项税额大于进项税额,那么应该缴纳增值税,期末应将当月发生的应缴未缴的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目,会计处理为:借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金——未交增值税.
第2个回答 2022-04-28
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