我们是小规模纳税人，有些客户是一般纳税人，按客户要求我们去税务局给他们开了增值税专用发票，想问下各位网友，我要怎么做会计分录？
第1个回答 2016-06-03
可根据代开的增值税专用发票
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项税额（3%）
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项税额（3%）
第2个回答 2016-06-03
按照发票上的信息
正常记账即可
借：银行存款、应收账款、预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税追问
正常记账即可
借：银行存款、应收账款、预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税追问
谢谢
您好，请问如果当时我是自己垫付的税费，那么报销时又该如何做会计分录呢，谢谢
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