总公司在深圳，上海的分公司这个月刚独立核算，总公司第一笔拨款5万，但要支付工资3万，上海的分公司这个月没有任何业务收入，零申报。那如何编制资产负债表。求解。
还有一个问题需要请教，不好意思
现在还碰到一个问题，就是应付职工薪酬是当月结转还是计提？
因为公司新开的，这个月已经支付工资了，是否需要结转？
如果要做下月工资是否要计提？计提的话，怎么提法？是这个月提还是下个月提？
第1个回答 2010-08-03
资产负债表
左边： 右边
货币资金 20000 实收资本（或股本） 50000
未分配利润 -30000
资产总计 20000 负债和所有者权益（或股东权益）总计20000
应该是这样的，就是不大清楚总公司给的拨款算实收资本还是负债内。明天问哈在说。
这里对于拨款要看你们分公司的性子，财务是否独立核算。
左边： 右边
货币资金 20000 实收资本（或股本） 50000
未分配利润 -30000
资产总计 20000 负债和所有者权益（或股东权益）总计20000
应该是这样的，就是不大清楚总公司给的拨款算实收资本还是负债内。明天问哈在说。
这里对于拨款要看你们分公司的性子，财务是否独立核算。
第2个回答 2010-07-29
拨款根据总公司科目设置来列吧，主要是方便总公司合并报表。
工资的一般作法是在应付职工薪酬科目中先列支，月末再计入相应的成本科目。
工资的一般作法是在应付职工薪酬科目中先列支，月末再计入相应的成本科目。
