7月公司用银行预付货款18109.7元，当月到货18109.7（含税）暂估入库，
8月票到的却是18115.6元（含 税）。请问我这个月要做哪些会计分录？－－－明细，票多开的5.9元（含税）金额如何处理为妥？
这样好麻烦呀，有没有其它的办法，财务经理让我把税额先做上，怎么做？
银行汇的款是18109.7元呀
第1个回答 2010-08-24
如果对方不会在以后发票中少开5·9元，你也确定不会再补付这笔5。9的差异的话，你可以忽略这笔小差异，即不要需要调整原来的暂估计分录，只要把税的差异调整进去即可，因为你可以多抵扣这个5。9，但不用支付：
借：应交税金－应交增值税（进项税额） 5。9
贷：主营业务收入或营业外收入 5。9
如果以后要补付差异，则上面的分录贷方，改为应付帐款，同时还要调增原来暂估的存货。
借：应交税金－应交增值税（进项税额） 5。9
贷：主营业务收入或营业外收入 5。9
如果以后要补付差异，则上面的分录贷方，改为应付帐款，同时还要调增原来暂估的存货。
参考资料：如果您的回答是从其他地方引用，请表明出处
第2个回答 2010-08-24
根据你的问题以及会计实际操作上的处理给你一下解答：
一是，8月票到时，先冲销7月份暂估入库的单据，
一般你公司和对方公司都应该是长期合作关系的，
那就按他们发票的金额18115.6元入账，下次采购时，
再让他们少开5.9元的发票，这样往来款项与实物都相符了
二是，如果你们公司和对方就是单独的一次采购，联系很少
那么，就让他们从新开票吧。
三是，相当于你退货5.9元（含税），实际货物不用退，
按退货的程序办理，红字冲销掉5.9元，就相符了。
四是，你要问清楚是不是你们采购的材料临时涨价了，对方
按新价格计算开票的呢？如果这样的话，就是你们少付对方货款了
只要再补足货款就行了
希望我的解答你能满意！
一是，8月票到时，先冲销7月份暂估入库的单据，
一般你公司和对方公司都应该是长期合作关系的，
那就按他们发票的金额18115.6元入账，下次采购时，
再让他们少开5.9元的发票，这样往来款项与实物都相符了
二是，如果你们公司和对方就是单独的一次采购，联系很少
那么，就让他们从新开票吧。
三是，相当于你退货5.9元（含税），实际货物不用退，
按退货的程序办理，红字冲销掉5.9元，就相符了。
四是，你要问清楚是不是你们采购的材料临时涨价了，对方
按新价格计算开票的呢？如果这样的话，就是你们少付对方货款了
只要再补足货款就行了
希望我的解答你能满意！
第3个回答 2010-08-23
按正常记帐，然后购方申请开具红字发票，去国税办理红字通知单，然后交销方开5.9元的红字票冲，或者直接退回去重新开票。
第4个回答 2010-08-24
一是让对方重新开具正确的发票
再就是你暂估入库不应该按含税的金额，应该按无税金额暂估的,因为如果暂估当月材料已经消耗了的话，消耗成本就属于多消耗了
多开的部分进成本可不可以，然后再考虑怎么做账
再就是你暂估入库不应该按含税的金额，应该按无税金额暂估的,因为如果暂估当月材料已经消耗了的话，消耗成本就属于多消耗了
多开的部分进成本可不可以，然后再考虑怎么做账
第5个回答 2010-08-24
正确的处理方法是
1、先红字冲回原会计分录
借：原材料（或库存商品）-18109.70
贷：银行存款-18109.70
2、按照收到的发票的金额、税额记账
借：原材料（或库存商品）15483.42
借：应交税费-应交增值税（进项税额）632.18
贷：银行存款18109.70
贷：应付账款5.90本回答被提问者采纳
1、先红字冲回原会计分录
借：原材料（或库存商品）-18109.70
贷：银行存款-18109.70
2、按照收到的发票的金额、税额记账
借：原材料（或库存商品）15483.42
借：应交税费-应交增值税（进项税额）632.18
贷：银行存款18109.70
贷：应付账款5.90本回答被提问者采纳
