企业于2012年12月月末盘点时发现,上月从农民手中购进的粮食(库存账面成本为124000元,已申报抵扣进项税额)发生霉烂,使账面成本减少83200元(包括运费成本4800元),计算因此造成的不得抵扣进项税额
答案:进项税额=(83200-4800)/(1-13%)×13%+4800/(1-7%)×7%
这里为什么是1-百分比,不是1+
第1个回答 2014-01-31
免税农产品收购价格当中含有应抵扣增值税,所以,计算不可抵扣的增值税需要用账面价值/(1-税率)还原收购价格,这个类似于价内税的计算方式。本回答被提问者采纳
第2个回答 2014-01-30
题目中的13%和7%是扣除率
假如农产品收购价为1000
借:原材料 (1000*(1-13%))=870
借:应缴税费-应交增值税(进项税) (1000*13%)=130
贷:库存现金 10000追问
假如农产品收购价为1000
借:原材料 (1000*(1-13%))=870
借:应缴税费-应交增值税(进项税) (1000*13%)=130
贷:库存现金 10000追问
这道题是÷(1+百分比)啊
第3个回答 2014-01-31
你问的是数学问题,这里用1-的目的是通过进项税计算出不含税的销项额,1+算出来的什么都不是,你复习一下分数的知识就懂了