如题所述
第1个回答 2022-11-01
问题一：土地使用税如何缴纳及网上申报注意事项 大家一直关注的土地使用税该如何缴纳呢？在缴纳时又该注意哪些事项，下面我整理了一些土地使用税缴纳的相关事项，供大家参考。在大家缴纳土地使用税时，有以下四种情况大家需要关注一下：1.在我国,城市土地的所有人基本上都是国家.城镇土地使用税是由实际拥有土地使用权的人纳税,如果拥有使用权的人不在土地所在地,则由实际使用人纳税.2.按年计算,分期交纳3.土地使用税一般以土地使用证书上的面积为准4.纳税单位无偿使用的,要交税;免税单位使用的,免税申报注意事项:关于网上申报问题：这要看看你是哪个地区的了，每个地区网上申报的系统不完全一致。比如河北省，河北地税网上申报系统是一个模式。自己研究一下，不是很难，或到当地税务机关的计算机中心咨询一下。 申报税种问题：这要根据所从事的行业有关，简单说一下，1、工业企业：（比如钢铁企业）增值税，所得税，城建税，教育费附加，印花税，城镇土地使用税，房产税，还有养老保险、失业保险的各种保险等等2、服务业企业：（比如饭店）营业税、所得税，城建税，教育费附加，印花税，城镇土地使用税，房产税，还有养老保险、失业保险的各种保险等等3、建筑业企业：营业税、土地增值税、所得税，城建税，教育费附加，印花税，城镇土地使用税，房产税，还有养老保险、失业保险的各种保险等。
问题二：房屋税和土地使用税是怎么申报的,需要什么资料? 个人销售房屋税收政策须知
一、营业税
个人销售房屋适用营业税税目为销售不动产，适用税率5%，计税营业额为纳税人销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。
自2005年6月1日起，对个人购买住房不足2年转手交易的，销售时按其取得的售房收入全额征收营业税；个人购买普通住房超过2年(含2年)转手交易的，销售时免征营业税；对个人购买非普通住房超过2年(含2年)转手交易的，销售时按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。
个人购买住房以取得的房屋产权证上注明的时间作为其购买房屋的时间。
自2005年6月1日起，凡同时满足以下条件的普通住房，享受税收优惠政策：
1、住宅小区建筑面积容积率在1.0以上(含1.0)。
2、单套建筑面积在144平方米以下(含144平方米)；房屋面积以产权证记载的面积为准。
3、实际成交价格在同区域住房平均交易价格1.44倍以下(含1.44倍)
二、个人所得税
1、计税依据：以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。
2、税率：个人转让房产适用个人所得税税率为20%。
3、个人转让自用达五年以上、并且是惟一的家庭生活用房取得的所得，免征收个人所得税。
4、个人现自有住房房产证登记的产权人为1人，在出售后1年内又以产权人配偶名义或产权人夫妻双方名义按市场价重新购房的，产权人出售住房所得应缴纳的个人所得税，可以按照财政部、国家税务总局、建设部《关于个人出售住房所得税收个人所得税有关问题的通知》(财税字(1999)278号)第三条的规定，全部或部分予以免税；以其他人名义按市场价重新购房的，产权人出售住房所得应缴纳的个人所得税，不予免税。
三、土地增值税
1、计税依据：土地增值税的计税依据为纳税人转让房地产所取得的增值额。
转让旧房的，应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。
对纳税人转让旧房未进行评估的，根据苏地税发(1999)087号文规定：对纳税人转让旧房可按转让收入的50%至80%作为扣除项目计征土地增值税(我省执行80%)，即按6%的附征率征收。
2、税率：土地增值税实行四级超率累进税率：
(1)增值额未超过扣除项目百分之五十的部分，税率为百分之三十；
(2)增值额超过扣除项目金额百分之五十、未超过扣除项目金额百分之一百的部分，税率为百分之四十；
(3)增值额超过扣除项目金额百分之一百、未超过扣除项目金额百分之二百的部分，税率为百分之五十；
(4)增值额超过扣除项目金额百分之二百部分，税率为百分之六十。
3、个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满五年或五年以上的，免予征收土地增值税；居住满三年未满五年的，减半征收土地增值税。居住未满三年的，按规定计征土地增值税。(《土地增值税暂行条例实施细则》财法字(1995)6号)
4、对居民个人拥有的普通住宅，在其转让时暂免征收土地增值税。
四、印花税对个人销售住宅、按“产权转移书据”税目，以合同所载金额依万分之五税率征收印花税。
五、城建税
1、计税依据：城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据。
2、城市维护建设税税率如下：
纳税人所在地在市区的，税率为7%；
纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为5%；
纳......>>
问题三：房产税和土地使用税怎么申报 土地使用税的申报时间是3,6,9,12月份（每月10日前）申报本季度的
例
3月10日前申报1月1日-3月31日的土地使用税，
6月10日前申报4月1日-6月30日的土地使用税
9月10日前申报7月1日-9月30日的土地使用税，
12月10日前申报10月1日-12月31日的土地使用税
以上税种只有在3.6.9.12月份才会出现，别的月份不出。
申报方式是
平米*计税依据（数量）=年缴税额
平米*计税依据（数量）/4=每季度的税额
房产税的申报看你是自有房产还是租的
自有房产是房产原值（你的买房金额）*70%*1.2%=年房产税纳税额
租的房产是年房产租金*12%=年房产税纳税额
注：
房产税的纳税期限分为两种
一是全年交纳（每年的3月份，整月都是申报期）
二是半年交纳（每年3月份申报上半年的房产税1月1日-6月30日，每年9月份申报下半年的房产税7月1日-12月31日，也是整月都是申报期）
上面两种申报方式，全年税额是一样的，不过一个是1次交1年的，一个是分2次交纳而已。馨窝网
问题四：城镇土地使用税怎么申报 零申报不是没有收入吗?就填零了,城镇土地使用税每个地方的不一样吧,这个你要问问你们当地税局是定的多少钱,然后乘以你们使用的面积,没记错的话应该是这样
问题五：土地使用税怎么在网上申报没有 城镇土地使用税和房产税应该同时申报，一般有两种情况，一种是按月征收（期后15天）一种是按半年征税（4月15日之前和10月15日之前一年分两次交纳）
土地使用税在交纳时，应根据你所在的区域土地价款，然后根据你土地面积相乘就是全年的土地税款，除以12个月，就是你每个月的土地使用税价款！
问题六：要进行房产税、土地使用税纳税申报，需带啥资料去地税申报啊？ 1/房产让,、土地证、.以及相关的，比如租凭合同、评估材料、转让合同等能证明房产价值的材料（复印件带上）
2/申报表，在当地财税网上可以下载的，或到税务局领取。（原值什么的，不会计算的话再问吧）
3/填好后盖上法人（签字）章和公章。
补充下吧,如果你还不清楚,可以问税务局的人,可以找你们专管员的
问题七：土地使用税申报时间有年限的吗具体的期限是多久 城镇土地使用税的纳税人，按年计算，分两期缴纳，申报缴纳期限为每年的6月1日至15日以及12月1日至15日。纳税人选择一次性缴纳全年税款的，申报纳税期限为每年的6月1日至15日。
如您企业已开通网上报税功能，可通过网报系统申请城镇土地使用税；如未开通网上报税功能，可到地税门面填表申请。 纳税人未按照规定期限办理城镇土地使用税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的规定，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 纳税人未按照规定期限缴纳城镇土地使用税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
问题八：如何填写《网上申报申请审批表》 如果是零申报，城镇土地使用税应该如何缴纳 零申报不是没有收入吗?就填零了,城镇土地使用税每个地方的不一样吧,这个你要问问你们当地税局是定的多少钱,然后乘以你们使用的面积,没记错的话应该是这样
问题九：土地使用税这个月要季报了吗？季报都是哪几个月申报？ 5分 土地使用税是按年计算缴纳，一般是4月份征期申报，金额较大分两期，4和10月征期申报
问题十：土地使用税每个月都要申报吗？ 不一定，看地方规定了，有的季度，有的按月，，我们这就是每个季度缴纳一次，一平米多少钱这盯算起，不过记得缴纳啊，要不然有万分之五的滞纳金，，一般企业有房产本的土地都要缴纳土地使用税，
问题二：房屋税和土地使用税是怎么申报的,需要什么资料? 个人销售房屋税收政策须知
一、营业税
个人销售房屋适用营业税税目为销售不动产，适用税率5%，计税营业额为纳税人销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。
自2005年6月1日起，对个人购买住房不足2年转手交易的，销售时按其取得的售房收入全额征收营业税；个人购买普通住房超过2年(含2年)转手交易的，销售时免征营业税；对个人购买非普通住房超过2年(含2年)转手交易的，销售时按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。
个人购买住房以取得的房屋产权证上注明的时间作为其购买房屋的时间。
自2005年6月1日起，凡同时满足以下条件的普通住房，享受税收优惠政策：
1、住宅小区建筑面积容积率在1.0以上(含1.0)。
2、单套建筑面积在144平方米以下(含144平方米)；房屋面积以产权证记载的面积为准。
3、实际成交价格在同区域住房平均交易价格1.44倍以下(含1.44倍)
二、个人所得税
1、计税依据：以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。
2、税率：个人转让房产适用个人所得税税率为20%。
3、个人转让自用达五年以上、并且是惟一的家庭生活用房取得的所得，免征收个人所得税。
4、个人现自有住房房产证登记的产权人为1人，在出售后1年内又以产权人配偶名义或产权人夫妻双方名义按市场价重新购房的，产权人出售住房所得应缴纳的个人所得税，可以按照财政部、国家税务总局、建设部《关于个人出售住房所得税收个人所得税有关问题的通知》(财税字(1999)278号)第三条的规定，全部或部分予以免税；以其他人名义按市场价重新购房的，产权人出售住房所得应缴纳的个人所得税，不予免税。
三、土地增值税
1、计税依据：土地增值税的计税依据为纳税人转让房地产所取得的增值额。
转让旧房的，应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。
对纳税人转让旧房未进行评估的，根据苏地税发(1999)087号文规定：对纳税人转让旧房可按转让收入的50%至80%作为扣除项目计征土地增值税(我省执行80%)，即按6%的附征率征收。
2、税率：土地增值税实行四级超率累进税率：
(1)增值额未超过扣除项目百分之五十的部分，税率为百分之三十；
(2)增值额超过扣除项目金额百分之五十、未超过扣除项目金额百分之一百的部分，税率为百分之四十；
(3)增值额超过扣除项目金额百分之一百、未超过扣除项目金额百分之二百的部分，税率为百分之五十；
(4)增值额超过扣除项目金额百分之二百部分，税率为百分之六十。
3、个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满五年或五年以上的，免予征收土地增值税；居住满三年未满五年的，减半征收土地增值税。居住未满三年的，按规定计征土地增值税。(《土地增值税暂行条例实施细则》财法字(1995)6号)
4、对居民个人拥有的普通住宅，在其转让时暂免征收土地增值税。
四、印花税对个人销售住宅、按“产权转移书据”税目，以合同所载金额依万分之五税率征收印花税。
五、城建税
1、计税依据：城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据。
2、城市维护建设税税率如下：
纳税人所在地在市区的，税率为7%；
纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为5%；
纳......>>
问题三：房产税和土地使用税怎么申报 土地使用税的申报时间是3,6,9,12月份（每月10日前）申报本季度的
例
3月10日前申报1月1日-3月31日的土地使用税，
6月10日前申报4月1日-6月30日的土地使用税
9月10日前申报7月1日-9月30日的土地使用税，
12月10日前申报10月1日-12月31日的土地使用税
以上税种只有在3.6.9.12月份才会出现，别的月份不出。
申报方式是
平米*计税依据（数量）=年缴税额
平米*计税依据（数量）/4=每季度的税额
房产税的申报看你是自有房产还是租的
自有房产是房产原值（你的买房金额）*70%*1.2%=年房产税纳税额
租的房产是年房产租金*12%=年房产税纳税额
注：
房产税的纳税期限分为两种
一是全年交纳（每年的3月份，整月都是申报期）
二是半年交纳（每年3月份申报上半年的房产税1月1日-6月30日，每年9月份申报下半年的房产税7月1日-12月31日，也是整月都是申报期）
上面两种申报方式，全年税额是一样的，不过一个是1次交1年的，一个是分2次交纳而已。馨窝网
问题四：城镇土地使用税怎么申报 零申报不是没有收入吗?就填零了,城镇土地使用税每个地方的不一样吧,这个你要问问你们当地税局是定的多少钱,然后乘以你们使用的面积,没记错的话应该是这样
问题五：土地使用税怎么在网上申报没有 城镇土地使用税和房产税应该同时申报，一般有两种情况，一种是按月征收（期后15天）一种是按半年征税（4月15日之前和10月15日之前一年分两次交纳）
土地使用税在交纳时，应根据你所在的区域土地价款，然后根据你土地面积相乘就是全年的土地税款，除以12个月，就是你每个月的土地使用税价款！
问题六：要进行房产税、土地使用税纳税申报，需带啥资料去地税申报啊？ 1/房产让,、土地证、.以及相关的，比如租凭合同、评估材料、转让合同等能证明房产价值的材料（复印件带上）
2/申报表，在当地财税网上可以下载的，或到税务局领取。（原值什么的，不会计算的话再问吧）
3/填好后盖上法人（签字）章和公章。
补充下吧,如果你还不清楚,可以问税务局的人,可以找你们专管员的
问题七：土地使用税申报时间有年限的吗具体的期限是多久 城镇土地使用税的纳税人，按年计算，分两期缴纳，申报缴纳期限为每年的6月1日至15日以及12月1日至15日。纳税人选择一次性缴纳全年税款的，申报纳税期限为每年的6月1日至15日。
如您企业已开通网上报税功能，可通过网报系统申请城镇土地使用税；如未开通网上报税功能，可到地税门面填表申请。 纳税人未按照规定期限办理城镇土地使用税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的规定，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 纳税人未按照规定期限缴纳城镇土地使用税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
问题八：如何填写《网上申报申请审批表》 如果是零申报，城镇土地使用税应该如何缴纳 零申报不是没有收入吗?就填零了,城镇土地使用税每个地方的不一样吧,这个你要问问你们当地税局是定的多少钱,然后乘以你们使用的面积,没记错的话应该是这样
问题九：土地使用税这个月要季报了吗？季报都是哪几个月申报？ 5分 土地使用税是按年计算缴纳，一般是4月份征期申报，金额较大分两期，4和10月征期申报
问题十：土地使用税每个月都要申报吗？ 不一定，看地方规定了，有的季度，有的按月，，我们这就是每个季度缴纳一次，一平米多少钱这盯算起，不过记得缴纳啊，要不然有万分之五的滞纳金，，一般企业有房产本的土地都要缴纳土地使用税，
