如题所述
第1个回答 2023-01-17
第二章 监管体系
考点1 监管指标()
资本充足率计算公式。根据《资本管理办法》，商业银行资本充足率计算公式为：
(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%
一级资本充足率计算公式为：
(一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%
核心一级资本充足率计算公式为：
(核心-级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%
2.杠杆率
根据《杠杆率办法》，杠杆率计算公式为：
(一级资本-一级资本扣减项)/调整后的表内外资产余额×100%
《杠杆率办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。
(三)流动性风险
1.流动性覆盖率
流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在中国银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。流动性覆盖率的计算公式为：
流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量X 100%
合格优质流动性资产是指满足相关条件的现金类资产，以及能够在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的各类资产。未来30天现金净流出量是指在相关压力情景下，未来30元的预期现金流出总量与预期现金流入总量的差额。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。
2.流动性比例
流动性比例的公式为：
流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%
商业银行的流动性比例应当不低于25%。
商业银行应当在法人和集团层面，分别计算未并表和并表的流动性风险监管指标。
3.同业市场负债依存度
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》要求，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一。
(四)市场风险
根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞Ll头寸与资本净额之比，不得超过20%。
(五)操作风险
根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行操作风险损失收入比，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超过0.25%。
考点2 监管方法
(一)非现场监管
非现场监管是指通过收集银行业金融机构以及行业整体的业务活动和风险状况的报表数据、经营管理情况以及其他内外部资料等信息，对银行业金融机构以及行业整体风险状况和服务实体经济情况进行分析，作出评价，并采取相应措施的持续性监管过程。
1.非现场监管的主要作用
(1)非现场监管的工作结果可以反映被监管机构最新、最及时的状况，提高监管实效性。(2)非现场监管能够帮助监管机构有效配置资源，降低监管成本。
(3)非现场监管对被监管机构干扰程度小，不会影响被监管机构的日常运营，更容易得到被监管机构的认同。
2.非现场监管的基本程序
①制订监管计划;②日常监测分析;③风险评估;④现场检查联动;⑤监管评级;⑥监管总结。
3.系统性区域性非现场监管
(1)确立工作组织架构，由审慎规制局作为牵头部门负责银行业系统性风险防控，明体系确了系统性区域性风险监管联络员制度。
(2)明确风险监测分析重点，包括宏观经济运行情况、金融体系运行情况、银行业风险情况、法律政策调整情况以及区域性风险情况等领域。
(3)提出风险防范控制要求，借鉴国际金融监管改革成果，从时间维度和跨业维度出发，强调从逆周期、系统重要性机构两个方面，有针对性地做好系统性区域性风险防控。(二)现场检查
考点3 《银行业监督管理法》
根据《银行业监督管理法》的规定，中国银监会及其派出机构的具体职责主要可分为以下几类：
1.制定并发布监管规章、规则
2.实施行政许可
3.非现场监管
4.现场检查
5.报告和处置突发事件
6.对银行业自律组织的指导、监督
考点4 《中国人民银行法》
(一)中国人民银行的职能
根据《中国人民银行法》，中国人民银行的职能为：在国务院领导下.制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。其中，制定和执行货币政策的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。
(二)中国人民银行的监督管理权(1)检查监督权。
(2)建议检查监督权。
(3)中国人民银行在特定情况下的检查监督权。(三)法律责任
为惩罚违法行为，针对《中国人民银行法》中的各项禁止性规定，《中国人民银行法》设专章规定了相应的法律责任。
考点5 《商业银行法》
《商业银行法》以保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理.保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序.促进社会主义市场经济的发展为立法宗旨。
考点6 中国银行业协会
中国银行业协会成立于2000年5月，是经中国人民银行和民政部批准成立，并在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，是中国银行业自律组织。
考点7 中国信托业协会
中国信托业协会成立于2005年5月，是全国性信托业自律组织，是经中国银监会同意并在中华人民共和国民政部登记注册的非营利性社会团体法人。
考点8 中国财务公司协会
中国财务公司协会成立于1994年，是企业集团财务公司的行业自律性组织，是全国性、非营利性的社会团体法人。在中国境内批准设立的企业集团财务公司可自愿申请成为中国财协会员。中国财务公司协会的宗旨是遵守国家宪法、法律法规和国家政策，遵守社会道德风尚，认真履行“自律、维权、协调、服务”的鞭责，促进会员单位实现共同利益，推动财务公司行业规范、稳健发展。
考点1 监管指标()
资本充足率计算公式。根据《资本管理办法》，商业银行资本充足率计算公式为：
(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%
一级资本充足率计算公式为：
(一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%
核心一级资本充足率计算公式为：
(核心-级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%
2.杠杆率
根据《杠杆率办法》，杠杆率计算公式为：
(一级资本-一级资本扣减项)/调整后的表内外资产余额×100%
《杠杆率办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。
(三)流动性风险
1.流动性覆盖率
流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在中国银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。流动性覆盖率的计算公式为：
流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量X 100%
合格优质流动性资产是指满足相关条件的现金类资产，以及能够在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的各类资产。未来30天现金净流出量是指在相关压力情景下，未来30元的预期现金流出总量与预期现金流入总量的差额。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。
2.流动性比例
流动性比例的公式为：
流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%
商业银行的流动性比例应当不低于25%。
商业银行应当在法人和集团层面，分别计算未并表和并表的流动性风险监管指标。
3.同业市场负债依存度
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》要求，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一。
(四)市场风险
根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞Ll头寸与资本净额之比，不得超过20%。
(五)操作风险
根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行操作风险损失收入比，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超过0.25%。
考点2 监管方法
(一)非现场监管
非现场监管是指通过收集银行业金融机构以及行业整体的业务活动和风险状况的报表数据、经营管理情况以及其他内外部资料等信息，对银行业金融机构以及行业整体风险状况和服务实体经济情况进行分析，作出评价，并采取相应措施的持续性监管过程。
1.非现场监管的主要作用
(1)非现场监管的工作结果可以反映被监管机构最新、最及时的状况，提高监管实效性。(2)非现场监管能够帮助监管机构有效配置资源，降低监管成本。
(3)非现场监管对被监管机构干扰程度小，不会影响被监管机构的日常运营，更容易得到被监管机构的认同。
2.非现场监管的基本程序
①制订监管计划;②日常监测分析;③风险评估;④现场检查联动;⑤监管评级;⑥监管总结。
3.系统性区域性非现场监管
(1)确立工作组织架构，由审慎规制局作为牵头部门负责银行业系统性风险防控，明体系确了系统性区域性风险监管联络员制度。
(2)明确风险监测分析重点，包括宏观经济运行情况、金融体系运行情况、银行业风险情况、法律政策调整情况以及区域性风险情况等领域。
(3)提出风险防范控制要求，借鉴国际金融监管改革成果，从时间维度和跨业维度出发，强调从逆周期、系统重要性机构两个方面，有针对性地做好系统性区域性风险防控。(二)现场检查
考点3 《银行业监督管理法》
根据《银行业监督管理法》的规定，中国银监会及其派出机构的具体职责主要可分为以下几类：
1.制定并发布监管规章、规则
2.实施行政许可
3.非现场监管
4.现场检查
5.报告和处置突发事件
6.对银行业自律组织的指导、监督
考点4 《中国人民银行法》
(一)中国人民银行的职能
根据《中国人民银行法》，中国人民银行的职能为：在国务院领导下.制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。其中，制定和执行货币政策的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。
(二)中国人民银行的监督管理权(1)检查监督权。
(2)建议检查监督权。
(3)中国人民银行在特定情况下的检查监督权。(三)法律责任
为惩罚违法行为，针对《中国人民银行法》中的各项禁止性规定，《中国人民银行法》设专章规定了相应的法律责任。
考点5 《商业银行法》
《商业银行法》以保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理.保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序.促进社会主义市场经济的发展为立法宗旨。
考点6 中国银行业协会
中国银行业协会成立于2000年5月，是经中国人民银行和民政部批准成立，并在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，是中国银行业自律组织。
考点7 中国信托业协会
中国信托业协会成立于2005年5月，是全国性信托业自律组织，是经中国银监会同意并在中华人民共和国民政部登记注册的非营利性社会团体法人。
考点8 中国财务公司协会
中国财务公司协会成立于1994年，是企业集团财务公司的行业自律性组织，是全国性、非营利性的社会团体法人。在中国境内批准设立的企业集团财务公司可自愿申请成为中国财协会员。中国财务公司协会的宗旨是遵守国家宪法、法律法规和国家政策，遵守社会道德风尚，认真履行“自律、维权、协调、服务”的鞭责，促进会员单位实现共同利益，推动财务公司行业规范、稳健发展。
