本公司接到一笔业务进了一批货,货款已付但没有来发票.此批货已售出开了发票也收到了货款.这笔业务如何做会计分录?请教各位高手
第1个回答 2008-06-13
付款时
借：预付账款-
贷：银行存款
月底货进来，做一笔暂估入库就可以了
借：库存商品-
贷：应付账款-暂估
销售商品的时候，
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：：应交税费-销
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
下月初，红字冲上月底暂估入库就可以了
借：库存商品- 红字
贷：应付账款-暂估 红字
到发票到了，就
借：库存商品
借：应交税费-进
贷：预付账款本回答被提问者采纳
借：预付账款-
贷：银行存款
月底货进来，做一笔暂估入库就可以了
借：库存商品-
贷：应付账款-暂估
销售商品的时候，
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：：应交税费-销
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
下月初，红字冲上月底暂估入库就可以了
借：库存商品- 红字
贷：应付账款-暂估 红字
到发票到了，就
借：库存商品
借：应交税费-进
贷：预付账款本回答被提问者采纳
第2个回答 2008-06-13
可以做暂估的账务处理。
暂估入账货物
借：原材料-暂估
贷：银行存款
销售货物
借：银行存款
贷：收入
贷：应交税金-销项税
发票收到时
借：原材料（红字）
贷：银行存款（红字）
借：原材料
借：应交税金-进项税
贷：银行存款
暂估入账货物
借：原材料-暂估
贷：银行存款
销售货物
借：银行存款
贷：收入
贷：应交税金-销项税
发票收到时
借：原材料（红字）
贷：银行存款（红字）
借：原材料
借：应交税金-进项税
贷：银行存款
第3个回答 2008-06-13
先假入帐 借 原材料或库存商品 付款价
贷 应付帐款
收到发票红子冲
借 原材料或库存商品 付款价
贷 应付帐款
正式记帐 借 物质采购 发票价
应交税金－应交增殖税（进项税额）
贷 银行存款
贷 应付帐款
收到发票红子冲
借 原材料或库存商品 付款价
贷 应付帐款
正式记帐 借 物质采购 发票价
应交税金－应交增殖税（进项税额）
贷 银行存款
