（一） 设某企业2002年11月应行存款日记账余额为40010元，银行对账单的余额38900元，经逐笔核对，发现有下列未达款项：
1、11月29日企业开出转账支票600元，支付某单位款，企业已入
账，银行未入账。
2、11月30日企业存入转账支票一张400元，企业已入账，银行未
入账。
3、11月30日银行代企业支付水电费260元，银行以入账，企业未入账。
4、11月30日企业存入一张汇票1200元，企业已入账，银行未入账。
5、1月30日企业一笔委托收款150元，银行已收讫，企业尚未入账。
第1个回答 2008-06-11
企业银行存款日记账余额为40010元
加:银行已收企业未收 150
(5、1月30日企业一笔委托收款150元，银行已收讫，企业尚未入账。)
减:银行已付企业未付 260
(3、11月30日银行代企业支付水电费260元，银行以入账，企业未入账。 )
日记帐调整后余额为39900元
银行对账单的余额38900元
加:企业已收银行未收 1600
(2、11月30日企业存入转账支票一张400元，企业已入账，银行未
入账。
4、11月30日企业存入一张汇票1200元，企业已入账，银行未入账。)
减:企业已付银行未付 600
(1、11月29日企业开出转账支票600元，支付某单位款，企业已入
账，银行未入账。)
对帐单调整后余额为39900元
加:银行已收企业未收 150
(5、1月30日企业一笔委托收款150元，银行已收讫，企业尚未入账。)
减:银行已付企业未付 260
(3、11月30日银行代企业支付水电费260元，银行以入账，企业未入账。 )
日记帐调整后余额为39900元
银行对账单的余额38900元
加:企业已收银行未收 1600
(2、11月30日企业存入转账支票一张400元，企业已入账，银行未
入账。
4、11月30日企业存入一张汇票1200元，企业已入账，银行未入账。)
减:企业已付银行未付 600
(1、11月29日企业开出转账支票600元，支付某单位款，企业已入
账，银行未入账。)
对帐单调整后余额为39900元
第2个回答 2008-06-12
银行对账单38900 企业对账单40010
加：企业已收银行未收400+1200 加：银行已收企业未收150
减：企业已付银行未付600 减：银行已付企业未付260
余额：39900 余额：39900
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加：企业已收银行未收400+1200 加：银行已收企业未收150
减：企业已付银行未付600 减：银行已付企业未付260
余额：39900 余额：39900
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第3个回答 2008-06-11
银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
38900+400+1200-600=40010+150-260
39900=39900
38900+400+1200-600=40010+150-260
39900=39900
