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出口退税的会计分录案例
关于
出口退税的会计分录
答:
例1:某具有进
出口
经营权的生产企业,对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2005年1月份购进所需原材料等货物,允许抵扣的进项税额85万元,内销产品取得销售额300万元,出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元,增值税税率17%,
退税
率 15%,假设不设计信息问题。则相关账务处理如下:...
外贸企业
出口退税会计分录怎么做
答:
外贸企业
出口退税的
账务处理(1)购进出口货物时,账务处理如下:借:库存出口商品应交税金—应交增值税(进项税金)贷:银行存款(应付账款)(2)货物出口后,计算征退税额差额和应收出口退税额
的会计分录
:借:主营业务成本(征退税差额)应收出口退税贷:应交税金—应交增值税(进项税转出)—应交增值税(出口...
出口退税的会计分录
答:
\x0d\x0a第一种情况:留抵2800,计算出退税2600,还有200留抵。(正确做法应该是退2000,800进项转出,留抵2800-800=2000),但是一般非出口企业如果留抵,那留抵数是永远退不回来的,即使你企业注销破产了,留抵很多很多,也退不回来的。因此
出口退税
退税不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项税额...
出口退税会计分录
答:
-
出口退税
计入应收账款,免抵税额则调整出口抵减内销税额:借:应收补贴款-出口退税 (应退税额)贷:应交税金-应交增值税-出口退税 (应退税额)借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额 (免抵额)贷:应交税金-应交增值税-出口退税 (免抵额)3. **实际退税和免抵处理**:- 收到退税时,...
向高手请教,关于
出口退税的会计分录
答:
做
会计
处理 借:应交税金-应交增值税(出口抵减内销应纳税额)3241.97 贷:应交税金-应交增值税(
出口退税
)3241.97 (4)收汇核销 4290 借:银行存款 30030 借:财务费用 -汇兑损益 245 贷:应收账款 30275 收到货代 发票 借:其他应付款-海运费 5336.8 贷:银行存款 5336.8 ···追加回答 1、海运...
出口退税的会计分录
答:
1.)当期不予抵扣税额=离岸价格x外汇价牌x(增值税率-
出口退税
率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 2.)当期应纳税额(a)=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期不能免征税额)-上期留抵额 a.a>0 当期缴纳增值税;b.a<0当期有资格申请退税 3.)当期免抵退税额(b)=离岸价格x外汇价牌x出口...
生产企业
出口退税的会计分录
答:
1、11月免抵退应退税额申报通过后的,11月当月编制凭证:借:其他应收款-
出口退税
10000 贷:应交税费-应交增值税-出口税额 10000 2、12月进项税2000元,销项税5000+300,如果你11月末没有留抵的话,那么你公司12月应交增值税=5000+300-2000=3300元。
出口退税
如何做
会计分录
?急
答:
1、不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额)货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额:借:应收补贴款-
出口退税
(应退税额)货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)3、免抵税额:借:应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳...
出口退税会计分录怎么做
答:
出口退税会计分录
如下:货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等)。贷:主营业务收入(或其他业务收入等)。月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理:借:主营业务成本。贷:应交税费——应交增值...
出口退税的会计分录
应该怎样编写
答:
(1)货物
出口
并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下
会计
处理:借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入(或其他业务收入等)(2)月末根据《免抵
退税
汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理:借:主营业务成本 贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出...
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