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发票跨月冲红账务处理
跨月发票
红字冲销
账务处理
答:
跨月发票红字冲销账务处理
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)
(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税...
增值税专用
发票跨月冲红
流程
答:
增值税专用
发票跨月冲红
流程是指在开具增值税专用发票后,由于某些原因需要对其进行冲红
处理
,且该冲红操作跨越了开票月份的流程。这通常涉及到提交冲红申请、税务机关审核、冲红发票开具以及相关资料备案等环节。一、冲红申请 当企业发现已开具的增值税专用发票存在错误或需要作废时,应首先向主管税务机关...
上
月发票
下月冲销如何做
账务处理
?
答:
跨月作废发票的账务处理
1、对于普通发票:在收回作废发票的前提下,需要在系统里做“销项负数”
。2、对于专用电子发票:需要到国家税务局开“红字销售发票申请单”,在此操作以后才可以在系统里作“销项负数”。其具体的账务处理如下:借:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字...
跨月发票
红冲了,报税怎么办
答:
如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减。本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局
。红冲就是以前做了一张错误的凭证,用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证红冲,然后
重新再做一张正确的凭证就可以了
。凡发生销货折让或退回,能取回原发票的,如果销货方未作账务处理,可...
跨月冲红
增值税
发票
如何报税
答:
一、普通发票跨月冲红步骤:带上要冲红的纸质普通发票,
到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可
!二、专用发票跨月冲红步骤:1、发票没认证.销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明),先在防伪开票中开具红字发票...
跨月
的
发票
怎么
冲红
答:
跨月的发票冲红流程如下:1、在发票上注明作废原因:需要在发票上注明作废原因,例如填写“误开”、“重复开”等字样,并在注明处签字确认;2、保留原始发票:需要将原始发票保留在手中,不得销毁或丢失;3、
冲红发票
:按照正常的发票冲红流程进行操作,将
跨月发票冲红
;4、重新开具发票:根据实际情况...
跨月发票
怎么
冲红
答:
跨月发票冲红操作如下:1、普通
发票跨月冲红
,拿着要冲红的发票,去税务局写普通发票红字报备单,然后回来自己在开票软件上开负数发票就可以了;2、专用发票跨月冲红就麻烦点,第一种情况是对方没抵扣的先在开票软件里开具红字发票申请单,盖上公章,然后拿着要冲红的发票去税务局,拿红字发票通知单...
跨月
红字
发票
如何冲销
答:
一、普通
发票跨月冲红
步骤:带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可.二、专用发票跨月冲红步骤:1、发票没认证.销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明),先在防伪开票中开具红字发票...
发票
红字冲销的
账务处理
如何做?
答:
会计人员在检查发票时发现原发票开具错误可通过开具红字
发票处理
,对于发票红字冲销业务,应如何进行
账务处理
?发票红字冲销的会计分录 如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录如下:借:原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项,自然...
跨月发票
怎么
冲红
啊
答:
发票跨月冲红
的步骤:带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证。根据国税总局重新修订关于《增值...
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