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小规模纳税人收到退回增值税
小规模纳税人
,因1%的发票错开为3%,然后税务局
退回
多缴
增值税
以及附加税...
答:
退回
的附加税费,应当减少税金及附加,同时减少应交税费--应交×××。举个栗子:比如,你销售手机,不含税销售额为2000元,如果按照3%征收率,应交
增值税
为2000×3%=60元,价税合计2000+60=2060元。做分录:
收到
服务或者货款时:借:银行存款/现金 2060元 贷:主营业务收入 2000元 贷:应交税费...
小规模纳税人
,
增值税
未达到起征点,
收到退回
多交增值税,帐务处理?
答:
收到税务退回多交
增值税
月末结转:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-(至此,未交增值税科目,是平衡的)
小规模纳税人
发生销售
退回
的
增值税
会计处理
答:
由于
小规模纳税人
是按照征收率而不是税率执行征收。因此其
增值税
在实际缴纳时候,通过计算小规模纳税人的营业额乘以相应的征收率,就是该小规模纳税人所缴纳的增值税税额。发生销售
退回
时,若发生在增值税实际缴纳之前,那么直接冲减当期销售收入就可以了。若发生在增值税实际缴纳之后,冲减下期的营业收入。
小规模纳税人
进项开了
增值税
专用发票需要
退回
去吗
视频时间 02:11
小规模纳税人
转一般纳税人,发生销货
退回
如何处理?
答:
小规模纳税人
转一般纳税人,发生销货
退回
如何处理? 1、若是同年退回的,冲减原来已入账的销售收入、
增值税
、销售成本等,具体账务处理如下: 1、冲减已记的销售收入及增值税: 借:应收账款或银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 2、冲减原已结转的销售成本: 借:主营业务成本(红...
收到
技术服务票专用
增值税
发票怎样做账?
答:
贷:应付账款——银行存款
小规模纳税人收到
增值税专用发票:1、
退回增值税
专用发票,让对方重新开具增值税普通发票。2、如果跨月的情况下,需要开红字发票,再开正数发票,最好是当月退回,直接作废,重新开具普通发票就可以了。3、小规模纳税人按征收率申报缴纳税款,不能抵扣增值税进项税额,因此小...
小规模纳税人
误把免税收入当成应税收入缴纳了
增值税
,税务机关
退回
了误缴...
答:
1、应税收入调为免税收入 2、退税的税款作为其他应收,同时调整应交税金账户。
小规模纳税人收到
一般纳税人的开具的
增值税
专用发票怎么处理
答:
专票对于
小规模纳税人
来说,是不能抵扣的,也无需认证的。但作为小规模纳税人已经取得了
增值税
专用发票的话,就作为普通发票用来入帐就可以了,将抵扣联和发票联一起入作为备查,不能进行抵扣,这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票,到时会调查用。根据《中华人民共和国增值税暂行...
有一张
增值税
发票被
退回
了,税也交了,账也做了,该怎么办?
答:
《中华人民共和国
增值税
暂行条例实施细则》第26条规定,
小规模纳税人
因销货
退回
或折让
退还
给购买方的销售额,应从发生销货退回或折让的当期销售额中扣减。在实际工作中,小规模纳税人发生销货退回时,首先,必须在货物退回入库前,向主管税务机关报告,审核查验实际退回货物与购货方提供的《企业进货退出...
小规模纳税人收到
的
增值税
发票可否
退回
重开?
答:
如果在90天内可以
退回
但要说明理由,但理由不能说是
小规模
不能低扣现在是一般
纳税人
了可以低扣,一般的理由是数量错了或者是单价错了,或者名称什么错了,你们单位写个证明给对方单位,叫对方到税务机关开个可以开红字发票的申请,在重新开给你们发票,如果超过90天了就不能退回冲红字了....
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