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把进项税额转营业外支出
存货报废
进项税额
转出会计分录是什么?
答:
借:
营业外支出
贷:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税(
进项税额
转出)存货报废的会计分录 1、属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净损失:借:管理费用 贷:待处理财产损益 2、由责任人、保险公司赔偿的部分:借:其他应收款 贷:待处理财产损益 3、属于自然灾害、不...
进项税
转出的
营业外支出
可以抵扣所得
税吗
答:
不能
。根据百度搜索可得,进项发票只能抵扣销项发票的增值税部分,不能抵扣所得税,所以进项税转出的营业外支出不可以抵扣所得税。营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。如罚款支出,捐赠支出,非常损失,固定资产盘亏等。
进项税额
转出怎么进行账务处
答:
借:
营业外支出
贷:原材料 应缴税费——应缴增值税(
进项税
转出)2. 购进的物品用于促销赠送,会计分录为:借:销售费用——促销费用 贷:库存商品 应缴税费——应缴增值税(进项税转出)3. 用于集体福利和个人消费的
税额
转出,涉及“职工福利费”科目:借:职工福利费——职工食堂 贷:低值易耗...
存货报废
进项税额
转出如何做会计分录?
答:
存货报废进项税额转出分录企业进项税额转出时,
需要计入到应交税费—应交增值税—进项税额转出科目
。企业的存货报废进项税额转出时,做如下会计分录进行处理:借:营业外支出/其他应收款等贷:库存商品应交税费—应交增值税—进项税额转出进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额...
进项税额
转出时如何写会计分录?
答:
进项税额
转出的会计分录1、原用于生产的购进货物用于企业工程项目、无形资产研发等非增值税应税项目(生产设备等固定资产除外)借:在建工程研发支出等(货物成本+进项税额)贷:原材料等应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、外购货物发生非正常损失借:
营业外支出
等(货物成本+进项税额)贷:原...
跨年度
进项税额
转出后,对企业所得税有什么影响
答:
增值税
进项税额
转出意味着虽然之前已经抵扣了进项税额,但由于多种原因按规定而不得抵扣,作进项转出处理.与"进项税额转出"对应的科目涉及"主营业务成本"、"待处理财产损益"(结转净损失时通常
转入
"
营业外支出
")等,这将直接影响企业的会计利润和应税所得.还有的"进项税额转出"会计入"在建工程"、"固定...
待抵扣
税金转入营业外支出
汇算清缴时填哪个明细里
答:
待抵扣
税金转入营业外支出
汇算清缴时填利润表明细里。步骤如下:1、在填写《企业所得税年度纳税申报表》时,在“其他应税项目”栏目中,填写待抵扣
进项税额
的金额。2、在“应纳税所得额汇总表”中,将待抵扣进项税额的金额填写在“应纳税所得额”的相关栏目中。3、在“利润表”中,将待抵扣进项税额...
进项税额
转出科目账务如何处理?
答:
我国增值税实行
进项税额
抵扣制度,但企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及
将
购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目
转入
有关科目,不予以抵扣。1、货物用于集体福利和个人消费 借:应付职工薪酬...
补缴税款
进项税额
转出怎么做账务处理?
答:
1、直接补缴上年的,借:应交税费--应交增值税
营业外支出
-滞纳金贷:银行存款借:相应科目贷:应交税费--应交增值税2、进项转出的借:应交税费--应交增值税贷:银行存款借:相应科目贷:应交税费--应交增值税(进项转出)
进项税额
是纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担...
非商贸企业
进项税额
转出怎么做账
答:
1、结转非正常损失的原材料成本及进项税:借:待处理财产损益,贷:原材料,贷:应交税费—应缴增值税(
进项税额
转出)。2、将待处理财产损益的金额扣除责任人的赔偿后转入管理费用或营业外支出(管理上的失误造成的转入管理费用,火灾等自然灾害造成的
转入营业外支出
):借:管理费用或营业外支出,借:...
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