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捐赠所得税报表怎么填
企业
所得税
弥补以前亏损2万,
捐赠
支出限额扣除
怎么填
?
答:
(1) 第 1 列“账载金额”:填报纳税人计入本年损益的公益性
捐赠
以外的其他捐赠支出金额,包括该支出已通过《纳税调整项目明细表》(A105000)第 30 行“(十七)其他”进行纳税调整的金额。 (2) 第 5 列“纳税调增额”:填报非公益性捐赠支出纳税调整增加额,金额等于第 1 列“账载金额”。 2. 第 2 行“限额...
企业
所得税报表怎么填
答:
第12行“减免
所得税
额”:填报按照税收规定,当期实际享受的减免所得税额。本行通过《减免所得税额明细表》(附表3)填报。第13行“实际已预缴所得税额”:填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额,“本期金额”列不
填写
。第14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报按照税收规定的特定业务已经...
所得税报表
上的收入和成本根据什么填?
答:
根据会计核算的对应科目账载金额填写
。所得税纳税申报表,是指由税务机关指定,由纳税人填写,以完成企业所得税纳税申报程序的一种税收文书。国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知(国税函[2008]1081号),对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》指定的一张主表...
所得税费用在企业
所得税报表怎么填
答:
7、第8行"实际已预缴的
所得税
额":填报累计已预缴的企业所得税税额,"本期金额"列不填.8、第9行"应补(退)所得税额":填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, "本期金额"列不填.9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额":填报上...
企业
所得税报表怎么填
答:
这个很关键,
按照账目一项项填写
,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。企业所得税申报表是...
企业
所得税
年度纳税申报基础信息
表怎么填
答:
纳税人完成基础信息表的
填
列后,按照企业涉税业务选择需要填报的表单,就可以确定应填列附表数量了。(二)申报表主表、附表的填列主表: 企业
所得税
年度纳
税申报表
主表(A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》)是整套报表的核心,它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税...
纳
税申报表如何填写
?
答:
1、填写日期。首先需要填写的就是日期,这个日期并不是
填写报表
的日期,而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了。2、填写本期数据:小规模纳税人增值
税申报表
的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务...
年度财务
报表
纳税申报明细
表怎么填写
答:
六、《捐赠支出及纳税调整明细
表
》新增第3行“其中:扶贫捐赠”:填报纳税人发生的可全额税前扣除的扶贫公益性捐赠支出。新增附列资料“2015年度至本年发生的公益性扶贫捐赠合计金额”:填报企业按照《财政部税务总局国务院扶贫办关于企业扶贫
捐赠所得税
税前扣除政策的公告》(财政部税务总局国务院扶贫办公告...
企业
所得税
季度
报表
资产总额
怎么填
?
答:
企业
所得税
季度
报表
资产总额
怎么填
?资产总额填报填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位.资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4资产总额主要用于判断是否为税收规定的小型微利企业.企业...
企业
所得税
月
报表
的资产
怎么填
?
答:
企业所得税月报表的资产
怎么填
?按照利润表里面本年累计栏次填写,
所得税申报表
第一栏填收入,第二栏填写本年度开始生产经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额,第三栏填利润总额.预缴方式选择"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第1行至第15行,预缴方式选择"按照上一纳税年度...
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