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某企业会计利润为100万元
(一)
某企业
2010年度税前
会计利润为100万元
,经审计其营业外支出中有两...
答:
1、公益性捐赠支出税前扣除
会计利润
的12%:允许扣除100*12%=12万元, 应调增应纳税所得额100-12=88万元 2、行政罚款税前不得列支,全额调增应纳税所得额5万元 3、应纳税所得额=100+5+88=193万元 4、应纳
企业
所得税税额=193*25%=48.25万元 ...
3.
某公司
年末
会计利润100万元
,经注册会计师审计,发现有以下项目: (1...
答:
(1)业务招待费按发生额60%和销售收入0.5%的最小值扣除,5000*0.5%<50*60%(25万)(2)广告费和业务宣传费按不超过销售收入15%以内的准予扣除,100<5000*15%(
100万
)(3)公益性捐赠按不超过
利润
总额12%的部分准予扣除,100*12%<40(12万)(4)税收滞纳金罚款不允许税前扣除 应纳税所得...
...年度某居民
企业会计
报表上的
利润
总额
为100万元
?
答:
1、
企业
所得税纳税调整额=58+30+12=
100万元
;2、2021年应纳税所得额=100+100=200万元;3、2021年应纳税所得税额=200*25%=50万元;4、企业所得税费用=100*25%=25万元;5、借:所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷:应交税费-应交所得税 50 ...
电大纳税与实务题目,请帮忙
答:
13、
某企业会计利润为100万元
,其中包括国债利息收入20万元,已扣除固定资产减值准备10万元,多计提的折扣15万元,赞助支出3万元,该企业的应纳税所得额为(108 )万 14、企业持有的无形资产账面余额为800万元,企业对该无形资产摊销了200万元,期末该无形资产可收回金额为580万元,则账面价值为(B、580 )万元。 15、几个单...
2008年度
某企业会计
报表上的
利润
总额
为100万元
,已累计预缴企业所得税...
答:
3)131.8(
万元
)应纳税所得额=
100
+6-10+35+0.8=131.84)32.95(万元)应纳所得税税额=131.8×25%=32.955)7.95(万元)应汇算清缴的所得税税额=32.95-25=7.95扩展资料:财务报表:1、资产负债表中期末"未分配
利润
"=损益表中"净利润"+资产负债表中"未分配利润"的年初数.2、资产负债表...
某企业
2012年度利润表所示净
利润为100万元
。其他有关资料如下:该年计...
答:
你所说的
100万元
应该是
利润
总额吧,不是净利润,净利润要减所得税的...所以应该用100-27.不过一般
企业
计提盈余公积金是按
会计
净利润来算;100*(1-25%)=75万元 希望能帮助到你!
三)假设
某企业
2012年
会计
报表
利润为100万元
,未作任何项目调整,已按25%...
答:
8000*0.5%=40 90*60%=54 最多只能扣除40 应调整应纳税额80-40=40 4.捐赠支持允许税前扣除的比例是
会计利润
的12% 即12万 应该调增应纳税额28万。5.罚没支出不允许扣除,应调整应纳税额14万。2011
企业
应纳税额=
100
+0.6+40+28+14=182.6
万元
应纳企业所得税=182.6*25%=45....
某企业
2012年度利润表所示净
利润为100万元
。其他有关资料如下:该年计...
答:
你所说的
100万元
应该是
利润
总额吧,不是净利润,净利润要减所得税的...所以应该用100-27.不过一般
企业
计提盈余公积金是按
会计
净利润来算;100*(1-25%)=75万元 希望能帮助到你!
55.假设某工业
企业某会计
期间主营业务
利润为100万元
,其他业务利润为10万...
答:
95w
是
错的。那是老
会计
制度的方法。在2006年新会计制度中。营业
利润
要加投资收益。所以答案是D。
100
+10-15+30=125
...未分配利润为借方余额50万元,当年净
利润为100万元
,则当年以10%提取...
答:
先弥补亏损,再计提法定盈余公积。
利润
分配顺序:1.弥补亏损 2.提取法定盈余公积 3.提取任意盈余公积 4.向投资者分配利润。法定盈余公积=(
100
-50)*10%=5
万元
,希望该回答能对你有所帮助。
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