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自产货物捐赠企业所得税
自产产品捐赠
汇算清缴怎么填表
答:
自产产品捐赠
的汇算清缴需要填写
企业所得税
年度纳税申报表,体步骤如下:1、在“收入总额”栏中填写捐赠的自产产品的销售金额。2、在“纳税调整增加额”栏中填写捐赠的自产产品的销售金额。3、在“
捐赠税费
”栏中填写捐赠的自产产品的增值税、附加税、印花税等税费金额。4、在“纳税调整后所得”栏中填...
企业捐赠自产
物资进项税转出怎么处理?
答:
计算
企业所得税
时,
捐赠
总成本(借方的营业外支出--捐赠支出)与捐赠限额(会计利润总额的12%)对比看是否超过限额,实际捐赠额大于扣除标准的部分应为调增所得额.增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等.根据《增值税暂行条例》相关...
企业自产货物
对外
捐赠
怎么做会计分录
答:
企业
自产货物
对外
捐赠
会计分录:借:营业外支出,贷:库存商品,贷:应交税费-应交增值税-销项税额,财税[2018]15号财政部、国家税务总局关于公益性捐赠支出
企业所得税
税前结转扣除有关政策的通知 企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠...
自产产品
对外
捐赠
如何做账务处理?
答:
因此不能做收入处理,而应按成本结转)应交税费——应交增值税——销项税额13(100*0.13)(增值税视同销售缴纳)税务口径:借:营业外支出113贷:主营业务收入100应交税费——应交增值税——销项税额13借:主营业务成本80贷:库存
商品
80
企业所得税
汇算清缴时:1、收入:纳税调增100元;...
自产商品
对外
捐赠
为什么不确认为
企业
收入
答:
假设企业用于对外
捐赠
的
自产货物
成本为80元,企业同类资产同期对外销售价格为100元,则会计分录如下:借:营业外支出97贷:库存商品80应交税费—应交增值税(销项税额)17一、
企业所得税
方面:1、对外捐赠列为营业外支出,按照企业所得税法第九条及实施条例第五十一条规定的标准进行税前扣除,超标部分应作...
关于
自产
的
产品
对外
捐赠
的会计处理问题
答:
自己做分录的时候是否公益对分录影响是无区别的。
自产
的
产品
对外
捐赠
,视同销售。比如成本是80,市场价100.应该交的增值税是100*0.17=17 分录:借:营业外支出 97 贷:存货 80 应交税费-应交增值税17等到交
企业所得税
的时候,是否公益就有区别了。在填企业所得税纳税申报单子的时候,在视同销售...
对外无偿
捐赠
金额记入
企业所得税
收入吗
答:
对外无偿
捐赠
金额记入
企业所得税
收入吗答:据国税发〔2003〕45号《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》(2003年4月24日):(一)企业将
自产
、委托加工和外购的原材料、固定资产、无形资产和有价证券(商业企业包括外购
商品
)用于捐赠,应分解为按公允价值视同对外销售和捐赠...
捐赠
是否需要缴税?
答:
企业
对外
捐赠
,增值税方面,要视同销售处理,计缴增值税; 企业对外捐赠,
所得税
方面,如果符合税前扣除标准的,税前列支;否则,税前不可以列支。
为什么将
自产
或购买的
货物
用于对外
捐赠
应视同销售呢?
答:
自产
或购买的
货物
用于对外
捐赠
应视同销售是为了保证企业不钻空子偷税漏税。也是税法明确规定的。根据《中华人民共和国
企业所得税
法实施条例》第二十五条 企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产...
求教一道有关对外
捐赠企业所得税
纳税调整的题目
答:
某企业将成本为150万元的
自产货物
对外
捐赠
,该产品的市场价格200万元。收入确认的相关处理是怎样的?『答案解析』
企业所得税
:视同销售收入200万元,(计提广告费和招待费基数),视同销售成本150万元。增值税:200×17%=34(万元)。会计处理:不确认收入,计入营业外支出的数额184万元。(假设当年该...
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