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进项税额转出到营业外支出
进项税转出
的
营业外支出
可以抵扣所得税吗
答:
不能
。根据百度搜索可得,进项发票只能抵扣销项发票的增值税部分,不能抵扣所得税,所以进项税转出的营业外支出不可以抵扣所得税。营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。如罚款支出,捐赠支出,非常损失,固定资产盘亏等。
进项税额转出
怎么进行账务处
答:
借:
营业外支出
贷:原材料 应缴税费——应缴增值税(
进项税转出
)2. 购进的物品用于促销赠送,会计分录为:借:销售费用——促销费用 贷:库存商品 应缴税费——应缴增值税(进项税转出)3. 用于集体福利和个人消费的税额转出,涉及“职工福利费”科目:借:职工福利费——职工食堂 贷:低值易耗...
...
进项税额转出
如何处理?可否计入“
营业外支出
”?
答:
存货发生非正常损失,存货成本及
进项税转出
均计入“
营业外支出
”。处理程序如下:1、正常损失时发生的当月:借:待处理财产损益贷:应交税金-应交增值税-进项税转出 原材料(或库存商品)2、查明情况,作出处理意见的当月:借:其他应收款(向责任人的追款) 营业外支出贷:待处理财产损益 ...
跨年度
进项税额转出
后,对企业所得税有什么影响
答:
但由于多种原因按规定而不得抵扣,作
进项转出
处理.与"
进项税额转出
"对应的科目涉及"主营业务成本"、"待处理财产损益"(结转净损失时通常转入"
营业外支出
")等,这将直接影响企业的会计利润和应税所得.还有的"进项税额转出"会计入"在建工程"、"固定资产"、"长期股权投资"等科目,...
中财 这道题的第(3)步中应交税费的
进项税额转出
是怎么分配到原材料...
答:
全部分配
到营业外支出
。因为前面有10000的材料毁坏未查明原因,所以先记到待处理财产损溢。下面原因查明了,有一部分可以作为材料用也就是2000还有8000有相应的责任人所以是其他应收款,而
进项税额转出
就是放到营业外支出。注意这里的
进项转出
是8000*16%,而不是10000的。
进项税额转出
时如何写会计分录?
答:
借:在建工程 研发支出等(货物成本+进项税额)贷:原材料等 应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)2、外购货物发生非正常损失 借:
营业外支出
等(货物成本+进项税额)贷:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出)3、外购货物用于集体福利或者个人消费 (1)企业决定以外购货物用于集体福利...
待抵扣
税金
转入
营业外支出
汇算清缴时填哪个明细里
答:
待抵扣税金转入
营业外支出
汇算清缴时填利润表明细里。步骤如下:1、在填写《企业所得税年度纳税申报表》时,在“其他应税项目”栏目中,填写待抵扣
进项税额
的金额。2、在“应纳税所得额汇总表”中,将待抵扣进项税额的金额填写在“应纳税所得额”的相关栏目中。3、在“利润表”中,将待抵扣进项税额...
谁知道增值税
进项税额转出
账务如何处理?
答:
1、货物用于集体福利和个人消费 借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:原材料 应交税费-应交增值税(
进项税额转出
)2、货物发生非正常损失 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出)3、在产品、产成品发生非正常损失 借:待处理财产损溢-待处理流动资产...
进项税额转出
会计处理
答:
一般纳税人发生非正常损失的外购货物对应的
进项税额
不得抵扣,非正常损失的在产品、产成品所耗用的外购货物、加工修理修配劳务已经运输费对应的进项税额不得抵扣。企业应将非正常损失的货物成本和不得抵扣的增值税进项税额转入“待处理财产损益”科目的借方,经批准后将损失转入“
营业外支出
”科目。 【例题】宜城公司是一...
...还有留抵增值税
进项税额
,这部分结转
到营业外支出
中,可以所得税税前...
答:
参考《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税[2009]57号)规定,企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的
进项税额
,可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除。在实务中各地税局的执行口径不同,存在争议性,具体建议您跟主管税务机关沟通确。
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