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预收账款红冲分录怎么做
预收款
已开票钱已入账,发票又
红冲
一部分
如何
记账?
答:
已收款,已开票,发票
红冲
以后会计
分录
:借
预收账款
(负数)贷 主营业务收入(负数)销项税额(负数)
普通增值税
红冲
发票
分录
答:
借:银行存款、预收账款、应收账款(红字)贷
:应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)贷 :主营业务收入(红字)
把本来是当期的收入做成了
预收账款
,后面
怎么做分录
冲掉这笔
预收款
?_百...
答:
如果 是有应收和预收两边挂账的情况,就以调 账的方式对冲就可以了
,最好找到原始的凭证,摘要栏写明调整某年某月某某号凭证。如果确是预收账款,既没有发货或者提供服务,又不需要返还这笔账款,应该作为收入处理,还得缴纳相关的流转税。
预收账款
借贷方做错了,已经跨年了
怎么
调账呢?
答:
借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)结转成本 借:主营业务成本 贷 :存货
若是预收做多了,就需要冲账并且已跨年就要涉及“以前年度损益调整科目”借:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税(销项税额)贷:预收账款 损益内部结转到未分配利润 借:利润分配——...
预收帐款
如先做收入且申报了增值税,过后又开发票应
做如何
处理
答:
开票后可以将已申报的按未开具发票的销售红字先冲回,然后按发票再做销售即可
,申报时,将其红冲数用负号填入附表一未开具发票栏就行。预收货款但未开发票时,做分录如下 借:银行存款 xxx 贷:预收账款 xxx 次月开发票确认收入,分录 借:预收账款 xxx 贷:主营业务收入xxx 如果是一般纳税人,要...
已开票收入当月退回
怎么
处理
答:
企业发生销售退回,应该开具红字发票,然后再
红冲
会计
分录
,其账务处理如下:发生销售的时候,借:应收账款、
预收账款
等,贷:主营业务收入,贷:应交税费—应交增值税(销项税额)。结转成本:借:主营业务成本,贷:库存商品。发生销售退回的时候,会计分录如下:借:应收账款、预收账款等(红字),贷...
...本来是其他应付款,我直接记
预收账款
了,我想调整
怎么
办啊?_百度...
答:
我做账时会计科目用错了,本来是其他应付款,我直接记
预收账款
了,我想调整怎么办啊?回答:首先,编制一笔与错误凭证相同的红字凭证,冲销错误的凭证 然后,用蓝字编制一笔正确的
分录
登记凭证。
把预付账款调成
预收账款怎么
调,必须通过本年利润调吗?
答:
预付账款和
预收账款
都是往来科目,不是损益类科目,调整不需要通过本年利润。当时入账凭证
红冲
即可。如:调整入账::借:预付账款 10(或贷:预付账款 -10)贷:预收账款 10 辅助核算是需要选择的,往来公司调整明细
预收账款
计入应收账款贷方了,跨年把款退给客户了,
怎么
调整凭证?
答:
既然退了,就不需要调整了,直接冲应收
账款
即可,借:应收账款 贷:银行存款
经销商销售车发票还没拿到,卖车存款已收到。
如何做
会计
分录
_百度...
答:
1.借:银行存款 贷:
预收账款
—xx公司 2.借:库存商品—xx车(暂估不含17%进项税额)贷:应付账款—xx公司(暂估不含17%进项税额)3.下月初
红冲
:借:库存商品—xx车(暂估不含17%进项税额)(负数)贷:应付账款—xx公司(暂估不含17%进项税额)(负数)4.借:库存商品—xx车(不含17%进项税额...
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