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预缴的增值税附加税怎么抵减
预缴增值税
可以在当期增值税应纳税额中冲减吗
答:
答:
抵减预缴税
款不受纳税义务发生时间的限制,当期
预缴的
税款可以抵减当期及以后各期的应纳
增值税税
款.依据是:1.增值税是以整个纳税人为纳税主体进行税款抵扣、应纳税额计算的,既然是减除预缴税额就应当允许全部减除,如果按项目减除,那么同一企业的进项税额是不是也应按不同项目抵扣?2.国家税务总局公告...
预缴增值税
缴纳
的附加税
可以
抵减
吗
答:
一般纳税人的附加税是按该会计期间企业实际缴纳的增值税金额作为基数进行计算缴纳,正常是不能计算抵扣的
,因为企业如果有预缴增值税,那么在预缴增值税的同时就缴纳了附加税,增值税实际缴纳时,抵减了预缴的增值税,那么也就会少交增值税,附加税也就按再次缴纳的增值税计算即可。
外地
预缴的附加税
是否可以抵扣?会计分录
怎么
做?
答:
答:外地
预缴的附加税
是可以抵扣的。一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,采用一般纳税方式纳税的,对于应纳税额,应当按照取得的销售总额和附加的价款、费用来计算。纳税人应当将分包合同价款的差额从已取得的价款总额和额外的价款中扣除,并且按照2%的汇率先行缴纳税款后,向劳务地主管税务机关申报纳税。实际...
建筑
企业预交增值税怎么
入账
答:
1、预缴增值税:借:应交税费-预交增值税,贷:银行存款。回来抵减应缴纳的税金
。2、附加税,缴纳附加:借:应交税费-应交城建税,应交税费-应交教育费附加,应交税费-应交地方教育费附加,贷:银行存款。回来抵减应缴纳的税金。不过实务中有直接反生就直接计提税金附加,抵减当期利润的,一般税务...
预缴增值税
及
附加税如何
做账务处理
答:
1、
附加税预缴
分录如下:借:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷:银行存款 计提:借:税金及附加 贷:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 2、如果是一般纳税人,预交
增值税
账务处理是:借:应交税费——应交增值税(...
预缴的增值税
是否要缴纳
附加税
答:
预缴的增值税
是否要缴纳附加
税预缴增值税附加税
也需要预缴,附加是以实际交纳的增值税为计税(费)依据,与增值税同时申报交纳。税法依据财税〔2016〕74号文件规定,自2016年5月1日起:1、纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的,应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时,以预缴增值
税税
额...
预缴增值税减
征额在报表
怎么
填?
答:
预交增值税款填报,填到
预缴税
额栏,
抵减
本月应纳税额,抵减后的税额为本月应交税额。《增值税及
附加税费预缴
表》及其附列资料填写说明 一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在税务机关
预缴增值税
时填写。(一)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。(二)房地产开发企业预售自行开发的...
预缴增值税
是否要预缴城建税及
附加
答:
科目.房地产开发企业等在
预缴
增值税后,应直至纳税义务发生时方可从"应交
税费
--预交增值税"科目结转至"应交税费--未交增值税"科目.4.减免增值税的账务处理.对于当期直接减免
的增值税
,借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目,贷记损益类相关科目.预缴增值税是否要预缴城建税及
附加
?
房地产企业收到预收款
如何
计提
预缴增值税
?
答:
抵减
已
预缴税
款后,向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。因此,房地产开发企业收到预收款时应按照3%的预征率计算预缴增值税。待纳税义务发生时,应按取得的全部价款和价外费用,依据其适用的计税方法计算申报应纳增值税,已
预缴的增值税
可以按规定抵减。
预缴增值税
和
附加税
的账务处理
怎么
做?
答:
企业在异地经营时需要预缴
增值税
和
附加税
,可将
预缴的
税款计入应交税费、税金及附加、银行存款科目核算,具体的账务处理如何做?预缴增值税和附加税会计分录 预交时 借:应交税费--预交增值税 应交税费--城建税 应交税费---教育费附加 应交税费--地方教育费附加 贷:银行存款 计提时 借:税金及附加...
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