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一般纳税人进项税怎么抵扣
留抵退税是什么意思
答:
2、纳税人既欠缴增值税,又有增值税留抵税额的税务处理:纳税人欠缴增值税时,对纳税人因销项税额小于
进项税额
而产生期末留抵税额的,应以期末留抵
税额抵
减增值税欠税。3、资产重组增值税留抵税额的处理:增值税
一般纳税人
(以下称“原纳税人”)在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给...
一般纳税人
辅导期
进项发票
不能
抵扣税
收吗
答:
辅导期
一般纳税人进项税
款规定第一个月不能抵扣,从第二个月开始可以抵扣,但第一次
进项抵扣
要到税务大厅去申报报税,税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内,取得的专用
发票抵扣
联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉...
当月已认证
进项税
,但没有销项该
怎么
报税?
答:
正常进行
纳税
申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续
抵扣
,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行。
进项税
和销项税是针对“增值税”的,本期销项税减去进项税再乘以增值税税率,就等于本期应交增值税。应交...
一般纳税人
取得的
进项发票
没有全部
抵扣
,那没抵扣的进项需要入账吗
答:
问题1:当期没有
抵扣
的
进项税
作为“留抵税额”,结转下月继续抵扣。问题2:按税法规定,你说的这种情况,供货商采取的是“预收货款方式销售商品”,理论上,它应该在商品实际发出时确认收入并开具发票,而你则应该在收到货物及发票时入账。如果供货商“提前”到你付款时就开发票,那你最好也等货物收到...
公司购车是
怎么抵税
的?
答:
如果是新车,提醒一下,
一般发票
开具方会写购买方的组织机构代码,这时该发票不能通过认证,所以开票前需要求填写购买公司税号。法律依据:《车辆购置税征收管理办法》 第九条 车辆购置税计税价格按照以下情形确定:(一)
纳税人
购买自用的应税车辆,计税价格为纳税人购买应税车辆而支付给销售者的全部价款和...
营改增,劳务派遣
一般纳税人
选择简易征收,能否
抵扣进项税
答:
劳务派遣
一般纳税人
选择简易征收,不能
抵扣进项税
。《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号 ):一、劳务派遣服务政策 一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的...
一般纳税人
免税销售额
怎么
填?
答:
"
一般
货物及劳务"的"本月数"栏数据,应等于《附表一》第18栏的"小计"中的"销售额"数."本年累计"栏数据,应为年度内各月数之和.根据《国家税务总局关于分摊不得
抵扣进项税额
时免税项目销售额如何确定问题的批复》(国税函[1997]529号)规定,
纳税人
在计算不得抵扣进项税额时,对其取得的销售免税货物的...
增值税专用发票
进项税额抵扣
的会计分录
怎么
写
答:
5、交税后:借:应交税费-未交增值税-已交增值税 贷:银行存款 需要勾选确认才能
抵扣进项税额
的情形 (一)抵扣凭证类型 增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、仅注明一个缴款单位信息的海关进口增值税专用缴款书(以下简称增值税发票).例外:增值税
一般纳税人
支付的增值税...
应交税费-待
抵扣进项税额
答:
进项税额)”科目,贷记“应交税金——待
抵扣进项税额
”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。“待抵扣进项税额”明细科目,核算
一般纳税人
已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
增值税
进项发票
不够,
怎么
办?
答:
税务机关应该更喜欢多开销项少
抵扣进项
的纳税人噻,这样才会多缴税噻没有办法,有多少
进项抵扣
多少,增值税千万别动脑筋了,会计根据账上的来做就好了。 附注:增值税
进项发票
作用 1.如果你单位是
一般纳税人
,公司购货取得
进项税
就可以抵扣企业销售发生的销项税。 2.进项税发票是你公司购货取得的...
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