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不征税收入支出进项税额要转出吗
出口退税是否包括营业税范围
答:
内销比重大,有
征税
,无退税 出口比重大I2I《3,有退税,有免抵
进项
太大,与出口相比 I2I》3, 有退税,无免抵,有结转下期 1、当期不得免征和抵扣=出口货物离岸价x人民币牌价x(
征税
率-退税率) 2、当期应纳
税额
=内销销项--(当期进项-当期不得免征和抵扣)-上期留抵 三种情况 2>0 2<0 I2I<3 2<0 I2I>3 ...
生产企业出口退税账务处理
答:
借:应交税金———应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税金———未交增值税 借:应交税金———应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税金———应交增值税(出口退税)二、应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的
进项税额
,不做会计分录;当留抵税额大于“免、抵、...
银行理财收益是否纳税?
答:
银行存款利息收入交增值税吗存款利息属于增值
税不征税
项目,不征增值税.同时,企业取得的存款利息
收入不需要
开具发票,银行对于存款利息
支出
也不需要发票进行入账报销扣除.1、营改增后,企业收取的利息实际上属于金融服务,金融服务适用的增值税税率为6%,因此贷款利息的税率也是6%.2、营改增后,存在借款的一般...
应交
税金
-应交增值税务-减免
税额
如何结转
答:
小规模纳税人直接减免增值税的会计处理。对某些纳税人或课税对象的鼓励或照顾措施。减税是减征部分应纳税款;免税是免征全部应纳税款。减税免税规定是为了解决按税制规定的税率
征税
时所不能解决的具体问题而采取的一种措施,是在一定时期内给予纳税人的一种
税收
优惠,同时也是税收的统一性和灵活性相结合的...
代理记账:税务稽查72项重点
答:
8.是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费用,而不作
进项税额转出
的情况。(二)销项税额1.销售
收入
是否完整及时入账:是否存在以货易货、以货抵债收入未记收入的情况;是否存在销售产品不开发票,取得的收入不按规定入账的情况;是否存在销售收入长期挂账不转收入的情况;是否收取外单位或个人水、...
增值税申报表要填写含
税收入
还是不含税收入呢?
答:
2、如果合同所载金额是含
税金额
则需要按含税金额贴花,如合同所载金额为不含税金额则不需增值税款不用缴印花税。 3、企业现在合同中签订的价格是含税价格,则需要按含税价格进行贴花,因为印花税的
征收
依据是合同所载金额,所含增值税不能扣减。申报增值税销售收入按普通发票的不含
税收入
填吗 申...
增值税的概念?
答:
增值
税
第一节 增值税概述(一)关于增值额的问题有两点需要掌握:其一,什么是增值额,首先要弄清楚增值税,增值税是对从事销售或者加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象
征收
的一种税。一种税区别于另一种税的标志是客税对象不同,增值税的客税对象为增值额。因此有必要清楚什么是增值...
如何计算生产企业免抵退
税额
答:
您好!以下请参考。计算 征退税税率之差=外销
收入
*(
征税
税率-退税税率)计算不予退税部分差额时(征退税率之差)
进项转出
借:主营业务
成本
贷:应交税金-应交增值税 -
进项税额转出
也可以直接看 免抵退税汇总表25栏有数据时,需做进项转出 计算 增值税应纳税额=销项-(进项-进项税额转出)+留抵税...
关于会务费的
进项税额
能否抵扣
答:
会务费进项税是不能够抵扣的 1、会务费,顾名思义是因为召开会议所发生的一切合理费用,所包含的太多太杂,很容易被钻空子,这引起了相关部门的重视,规定了相关的管理规定 2、从会务费的定义内容来看,会务费属于营业税
征税
范畴,营业税不存在进项税,所以
进项税额
不能够抵扣 3、如果会务费取得了增值...
在计算企业所得税所得额时,不得扣除的
税金
是
答:
增值税,选C。理由如下:《中华人民共和国企业所得税法》第8条 企业实际发生的与取得
收入
有关的、合理的
支出
,包括
成本
、费用、
税金
、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第31条 企业所得税法第8条所称税金,是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣...
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