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外部监管审计检查
审计
案例分析报告范文_审计学案例分析报告
答:
在考虑管理层不诚实的可能性的前提下,
审计
师不能仅凭会计记录中含有的信息间不存在矛盾关系就确认证据的可靠性,应当将会计记录中含有的信息与其他信息互相比较,例如:与从被审计单位内
外部
获取的会计记录以外的信息比较,与通过询问、
检查
等审计程序获取的信息比较等。 (2)加强会计师事务所内部控制建设,严格执行风险...
如何理解银行
监管
的重要性
答:
中有五条原则专门描述了持续银行
监管
的基本方式、手段及其要求。其核心是:银行监管体系应包括某种形式的现场
检查
和非现场监测;银行监管当局必须具备在单一和并表基础上收集、审查和各家银行的审计报告和统计报表的手段;能够通过现场检查或利用
外部审计
师对监管信息进行核实;有能力对银行组织实施并表监管。
企业
审计
现代化的内涵包括什么
答:
要正确评价内部控制系统的有效性,内部
审计
人员除了在财务领域对会计报表、账本、凭证及相关资料予以查证
监督
,还应对企业的管理和经营领域投入更多的热心与关注。 3.4.2 提出审计建议,监督建议落实情况 通过对企业内部控制的健全性、遵循性和有效性的评估和评价,借助询问、查账、翻阅资料等方法,内部审计人员针对企业内控...
内部控制
审计
是什么?
答:
输出结果上:内部控制
检查
可以任何形式的检查报告,可以说几个问题的或者任意形式的报告。内部控制审计,除了报告外,还必须有工作底稿、抽样标准、样本记录等一些列输出结果。主体上:内部控制检查,一般都是管理层或者
监管
丹构来做的。内部控制审计,一般有内部审计部门、或者特定的
外部审计
来完成 企业内部...
银监会规定商业银行必须开展哪些内部
审计
答:
(六)信息系统的持续性、可靠性和安全性。主要
审计
统在持续、可靠及安全等方面是否存在隐患;(七)机构运营、绩效考评、薪酬管理和高级管理人员履职情况。主要审计在经营管理中,高管人员履职与指标考核情况是否考核达标;(八)
监管
部门
监督检查
发现问题的整改情况以及监管部门指定项目的审计工作。主要审计...
以下关于现场
检查
的说法,错误的是( )。
答:
【答案】:D 在接受现场
检查
的过程中,银行业从业人员应配合
监管
人员审核所在机构账账之间、账表之间、账实之间的一致性,查阅
外部审计
报告和内部审计报告,了解和掌握业务经营和内部管理的基本情况。在检查中发现问题需要调查取证的,银行业从业人员应积极配合监管人员调阅有关资料,查询计算机业务系统数据,...
如何规范内部
审计
的
监督
机制
答:
内部
审计监督管理
制度 1.总则 1.1.为了加强XXXXXX股份有限公司(以下简称公司)内部审计监督工作,规范审计工作行为,建立科学化、制度化、行之有效的内部审计监督体系,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行法》、《中国内部审计准则》、《中小企业板公司内部审计工作...
简述对银行业金融机构持续
监管
的措施
答:
持续
监管
就是从审查批准金融机构准入市场开始到其退出市场为止,对整个经营活动过程进行持续的
监督管理
。相应的措施主要有:1、进一步强化现场
检查
与非现场监测功能 2、加强与银行管理层的接触 3、在并表基础上收集、审查和分析相关银行信息,强化并表监管 4、进一步强化内部审计和
外部审计
的功能 ...
保险
监督
经营管理的方式介绍
答:
一般来说,资产负债表按月报送,反映资产流动性的报表按季报送,反映经营业绩的报表按年报送。保险
监督
经营管理机构收到这些报表后,对保险企业的各种危机实行评估,如果发现问题,便责令保险企业立即整改。必要时,聘用
外部
注册会计师或
审计
师
检查
,这是现场检查方式的协同检查,这种检查工作不是由保险监督经营...
保险
监管
的方式
答:
从产品
监管
上看,融资性保证保险产品无需由银保监会监管,保证保险产品将由银保监局进行属地监管,统一由银保监局跟踪监测、防范潜在风险、实施非现场
检查
。为系统防范风险,通知也要求除一般备案材料
外
,融资性保证保险产品还应提供公司产品管理委员会审议情况、风控措施等材料,辅助银保监局备案及监管。结合...
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