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小规模普票税额怎么做账
小规模普票
免税的会计分录
答:
小规模
免征增值税会计分录
怎么
做:借:库存现金、银行款存。贷:主营业务收入。应交税费-应交增值税。计提教育附加、地方教育附加、城建税、印花税、水利基金借:营业
税金
及附加。贷:应交税费(各类税费的明细)。免征增值税、教育附加、地方教育附加、城建税。借:应交税费(增值税、教育附加、地方教育...
小规模
纳税人开专票和开
普票做账
一样吗?
怎么
做
答:
1、
小规模
纳税人开具的
普票
与专票,制作
记账
凭证时使用同样的科目。2、贷:主营业务收入贷:应交税费——增值税 借:银行存款 3、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项
税额
、进项税额...
会计
小规模
与一般纳税人进销业务
普通发票
与专用发票的
做账
问题
答:
第八种情况:一般纳税人专用发票
做账
16%(购进),按税法规定不允许抵扣的,和
普通发票
一样会计处理;符合税法规定允许抵扣的:借:库存商品(或原材料、管理费用、销售费用等科目)应交税费—应交增值税(进项
税额
)贷:应付账款(或银行存款、库存现金等)转为
小规模
纳税人以后,原来的应交增值税下面...
小规模
纳税人开专票和开
普票做账
一样吗?
怎么
做
答:
小规模
企业申请开具专票和自行开具
普票
的
做账
方式是一样的。会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值
税
小规模
纳税人期间收到的增值税专用发票,
怎么做账
?
答:
增值
税小规模
纳税人不实行进项税抵扣的税务处理,因而,无论取得
普票
还是专票均以价税合计金额
进行账务处理
,一并计入相关资产成本会计科目。如果在认定成为增值税一般纳税人期间属于辅导期纳税人情形的,那么,应按照相关辅导期管理办法执行,即先认证比对再抵扣,账务处理也就应价税分离进行计算,相应进项税...
收到增值
税普通发票
,
小规模
和一般纳税人
怎么
录分录?
答:
收到增值税
普通发票
,
小规模
和一般纳税人的会计分录是一样的:借:原材料(或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目)贷:银行存款(或应付账款、预付账款等科目)收到增值税普通发票,小规模和一般纳税人都不能做进项
税额
抵扣。增值税一般纳税人取得
普票
,因为不是专票,就不能抵扣;小规模纳税人本身...
小规模
纳税人开具增值税专用发票
怎么做账
答:
到国税代开专票的分录 借:应收账款——A公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
小规模
纳税人开出增值税专用发票
怎么做账
小规模纳税人不能开具增值税专用发票,只能开具增值税
普通发票
,做账会计科目: 借:银行存款/...
小规模
既有专票又有
普票怎么
报税
答:
2、根据专票和
普票
分别计算进项税和销项
税额
。3、在申报期内,登录税务局官网,选择“
小规模
纳税人”进入报税界面。4、进入报税界面后,选择“申报销售发票”和“申报购买发票”,分别填写销售和购买发票信息,包括开票日期、发票代码、发票号码、不含
税金额
、
税额
等。报税需要满足以下条件:1、有纳税义务...
小规模
独资企业
普票
免征增值税的
税额
做为营业外收入要缴生产经营吗...
答:
小规模
纳税人
普票
免征增值税,不计提增值税,直接计入主营业务收入。借:应收账款 贷:主营业务收入
增值
税普票怎么做账
答:
1、企业收到增值税
普通发票
时,分录为:借:库存商品 贷:银行存款 2、企业开出增值税普通发票 如果企业是一般纳税人:借:银行存款 贷:主营业务收入(或者是其他业务收入)应交税费——应交增值税(销项
税额
)如果企业是
小规模
纳税人:借:银行存款 贷:主营业务收入(或者其他业务收入)应交税费—...
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