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小规模纳税人进项税额怎么处理
小规模纳税人
账务
处理
答:
借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用等科目 (5)差额征税的账务
处理
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的:借:应交税费——应交增值税 贷:主营业务成本、存货、工程施工等科目 (6)减免增值税的账务处理,
小规模纳税人
当期直接减免的增值税:借:应交税费——应交增值...
不能抵扣的
进项税怎么
做账务
处理
答:
以消化留抵的进项税金。【法律依据】:《关于增值税若干政策的通知》第六条 一般纳税人注销时存货及留抵
税额处理
问题。一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为
小规模纳税人
时,其存货不作
进项税额
转出处理,其留抵税额也不予以退税。
小规模纳税人
月销售额超过10万
怎么
交税
答:
综上所述是小编对
小规模纳税人
月销售额超过10万怎么交税做出的相关回答,希望可以帮助到您。【法律依据】:《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣
进项税额
。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额*征收率 小规模...
小规模纳税人
收入
怎么
做账务
处理
答:
二、一般纳税人和
小规模纳税人
的区别①使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,购买货物与一般纳税人相同,可以收普通发票也能收增值税专用发票,二者收取增值税专用发票后帐务
处理
不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--
进项税额
"...
小规模纳税人怎么
做账报税?
答:
首先小规模纳税人分为无账零申报小规模纳税人和有账小规模纳税人。如果是零申报小规模纳税人,其做账报税可以领零
处理
。如果是小规模纳税人,需要提供现金单据、银行单据、发票、增值税清单等资料。零申报小规模纳税人的处理是非常简单的,这里我们主要针对小规模纳税人做简单讲解。
小规模纳税人如何
做账,...
小规模纳税
取得增值税专用发票
怎么处理
答:
国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣其
进项税额
.
小规模纳税人
应纳
税额怎么
计算?小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额.其应纳税额计算方式为:应纳税额=销售额×征收率 由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时,一般只能开具普通...
增值税一般纳税人购进农产品,从
小规模纳税人
取得增值税专用发票的,
如何
...
答:
即:以不含税的“金额”计算
进项税额
。2.举例说明:企业2020年7月购进用于生产销售税率9%货物的农产品,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的
小规模纳税人
取得增值税专用发票的,票面金额9709元,税率3%,税额291.27元,则企业当期抵扣进项税额=9709*9%=873.81元。3.加计扣除规定:在领...
小规模纳税人
销项
税额
账务
处理怎么
做?
答:
小是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、
进项税额
和应纳税额。用简易计税方法来计算对应的增值税额,
小规模纳税人
企业通过“应交税费——应交增值税”科目进行核算销售货物或应税劳务产生的...
进项税额怎么
抵扣?
答:
有认证过的
进项税额
.当月没抵扣完的可到以后抵扣.准予从销项税额中抵扣的进项税 购进货物或接受劳务所取得的增值税专用发票上注明的增值税款 进口货物从海关取得的完税凭证上注明的增值税款 购进农业生产者销售的农业产品,或者向
小规模纳税人
购买的农产品,可以按照买价乘以13%的扣除率计算抵扣进项税,...
小规模纳税人
收到专票后
怎么处理
答:
专票对于
小规模纳税人
来说,是不能抵扣的,也无需认证的。小规模纳税人主要有三种征收方式:查账征收、查定征收和定期定额征收。查账征收:税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全,能够认真履行纳税义务的纳税单位。查定征收...
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