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待抵扣进项税额的账务处理分录
...材料已验收入库,货款尚未支付,
怎么
做
会计分录
答:
会计分录
可以按照这样做:借方1为库存材料,2为应交
税金增值税待抵扣进项税
,贷方是应付账款。会计分录格式如下:借:原材料 50000应交税费-应交增值税-
进项税额
8500贷:应付账款 58500做会计分录需要掌握的技巧:第一:涉及的账户,分析经济业务涉及到哪些账户发生变化;第二:账户的性质,分析...
上任
会计
把本期的
进项
发票已做帐,但却没有去
抵扣
,
如何处理
答:
为了突出进项发票已入账但未认证抵扣,可以在应交税金-应交增值税下设一个“
待抵扣进项税
金”的三级科目,方便核算。等发票认证抵扣当月结转到应交税金-应交增值税-
进项税金
中。
分录
如下:借:原材料、库存商品等;借:应交税金-应交增值税-待抵扣进项税金;贷:现金银行存款或者往来科目;认证抵扣当月...
抵扣的进项税额
转出
如何
做
会计分录
答:
这样处理后,企业的增值税申报表中也会相应地体现出这部分转出的进项税额,以确保税务申报的准确性。综上所述,
抵扣的进项税额
转出需要通过
会计分录
进行正确处理,以确保企业
会计处理
的准确性和合规性。同时,企业也需要根据实际情况,合理判断和确定需要转出的进项税额,以避免税务风险。
关于
增值税抵扣
问题,允许
抵扣怎么
做
账务处理
,不允许抵扣又
怎么处理
?
答:
可以
抵扣
,
分录
如下:借:原材料/库存商品 应交税费——应交
增值税
——
进项税
贷:银行存款/库存现金/应付账款 不可以抵扣,分录如下:借:原材料/库存商品 贷:银行存款/库存现金/应付账款 只有取得增值税专用发票才可以进行抵扣。
一般纳税人的
进项
和销项
分录怎么
做?
答:
待抵扣进项税额
这个科目不是这么用的吧。本月未勾选的20万计入待认证进项税额,也不应计入待抵扣进项税额。一般购销
会计分录
如下:购进商品 借:库存商品(或相关科目)应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款(或相关科目)销售商品 借:应收账款(或相关科目)贷:主营业务收入 应交税费-应交...
期末留
抵税额
相关
的会计分录
答:
关于期末留
抵
税额期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何
账务处理
,就在
进项税的
借方保留就可以期末留抵税额的相关
会计分录
1、挂账留抵时借:应交税费——增值税留抵税额贷:应交税费——应交增值税(...
当月取得发票未认证,但当月发票联已经入账,
账务
该
如何处理
?_百度...
答:
可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,所以发票联
会计分录
可以这样来入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/
待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把抵扣进项税转入
进项税额
中的,会计分录如下:借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交...
待转销项
税额的会计分录
怎么做?
答:
、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货,做相反
的会计分录
。由运输单位造成的采购物资短缺,运输单位予以全额赔偿的,应借记“银行存款”等科目,贷方按这部分物资的价款由“
待处理
财产损益”转出,按这部分物资的增值税由“应交税费——应缴增值税(
进项税额
转出)”予以转出。
进项税额
留
抵
退税
的账务处理
?
答:
借:应收留抵税额退税款,贷:应交税费—应交增值税(留抵税额退税)。2、收到留抵税额退税时候的账务处理是,借:银行存款,贷:应收留抵税额退税款。退还的增量留
抵税额的账务处理
,
进项税额
留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,
分录
:借:银行存款 贷:应交...
取得
进项税
专用发票在没有销项
税的
情况下是否可以直接计入成本后续待...
答:
可以入账 取得进项税专用发票,但进项税当月不想认证,但发票要用可以这样操作 取得发票时 借:库存商品(原材料等)应交税费-待认证增值税 贷:银行存款等 次月认证时 借:应交税费-应交增值税(
进项税额
)贷:应交税费-待认证增值税
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