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抵扣税额
进项
税额
不得
抵扣
和进项税额不得从销项税额中抵扣的意思一样吗?_百度...
答:
不完整,那么该纳税人就不能将该发票中的销项
税额
计入
抵扣
范围,也就是说,不能将该销项税额用于抵扣应纳税额。需要注意的是,进项税额和销项税额是两个不同的概念。进项税额是指纳税人在购买货物或接受服务时支付的增值税,销项税额是指纳税人在销售货物或提供服务时应纳的增值税。
增值税进项
税额抵扣
无须转出的十种情形
答:
我国增值税实行进项
税额抵扣
制度,即应缴增值税是销项税额减去进项税额之差,下面是我搜集的增值税进项税额抵扣无须转出的十种情形,供大家阅读参考。 增值税进项税额转出,是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出。也就是说,企业已作进项抵扣但后来转做他用,而税法不允许抵扣的进项税额,从当期...
货物的进项
税额
可以
抵扣
服务销项税额么
答:
货物的进项
税额
可以
抵扣
服务销项税额。进项税额的抵扣并不是一一对应,只要符合抵扣的范围和条件,不同应税项目是可以交叉抵扣的。
留抵退税通俗理解
答:
留抵退税指的是对于暂时未能进行
抵扣
的增值税,但是将来可以抵扣”进项”增值税进行提前退还,这种情况出现是因为进项
税额
大于销项税额。留抵税额处理方式有结转下期继续抵扣以及申请当期退还两种。一、留抵退税是什么意思留抵退税,其学名叫”增值税留抵税额退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来才能...
如何看纳税申报表与财务报表一致
答:
以审查企业的角度看,就不要求数据绝对一致了,因为财务报表应交税金也含国税、地税。1、看财务利润表的商品销售额与申报表的应税销售额是否一致;2、看营业费用、管理费用、经营利润是否与商品销售额比例协调,剔除特殊因素,符合同行业基本水平;3、看销项税、进项
抵扣
是否与资产负债表的应付账款、库存...
上月未报税 本月15号之前认证的发票可以
抵扣
上月
税额
吗?
答:
不能
抵扣
。本月认证的增值税只能抵扣本月的增值税。因为增值税也好,所得税也罢,都是“向后抵扣/抵减”的,不会有追溯。即使是所得税汇算清缴发现上年度全年预缴所得税时产生多交的所得税了,也只会抵减下一年度应交的所得税,增值税同理。
税额
扣除与税项扣除不同,前者从应纳税款中扣除一定...
进项
税额抵扣
只能在开发票当月吗
答:
不是只能
抵扣
当月的发票,进项税的抵扣没有任何实现限制。主要企业是在存续期间,企业就可以进行任意抵扣。【法律分析】增值税发票认证后可以下月抵扣。1、当纳税人收到了增值税专用发票后,在开具发票之日起360天之内认证,都是可以抵扣进项税的。对于当期抵扣不完的,可以留抵。留抵无期限规定,企业持续...
最新税法规定“固定资产的增值税是否可以
抵扣
”?
答:
附属设备和配套设施是指:给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。——《关于固定资产进项
税额抵扣
问题的通知》财税[2009]113号】第(二)(三)项所称非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。第(四)项纳税人自用的...
固定资产进项
税额
怎么
抵扣
答:
固定资产进项
税额抵扣
按取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、代扣代缴税款的完税凭证的。固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、...
进项
税额抵扣
会计分录
答:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;2交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。(2)年末时候,电子账一般是做反向对冲,如果是年末是交税,对冲完后,应交税费-应交增值税余额为0,要是有留抵
税额
,则保留进项税的留抵...
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