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税务局退税账务处理
税务局退税
会计分录
答:
借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 3、政策
退税
的: 按“政府补助”
处理
: 借:银行存款 贷:营业外收入——所得税退税什么是以前年度损益调整? 以前年度损益调...
企业所得税汇算清缴
退税
怎么做
账务处理
答:
以上
账务处理
均做相反分录。以上度少计提所得税费用为例,分录为:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交企业所得税同时需要注意,如果属于税会暂时性差异导致企业多计提或少计提了所得税费用,比如广告费和业务宣传费支出,一般企业不超过当年销售营业收入的15%准予扣除,超过部分准予结转以后年度扣除...
疫情期间
税务局退税账务处理
答:
1、疫情期间收到
税务局
退回当年的税时:借:银行存款贷:所得税费用2、疫情期间收到税务局退回以前年度的税时:借:银行存款贷:应交税费——应交所得税结转时:借:应交税费——应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润以前年度损益调整是对以前年度财务报表...
所得税汇算清缴
退税
怎么做
账务处理
?
答:
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照相关税收法律规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,以月度或季度预缴的所得税数额为依据,确定该年度应补或者应
退税
额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管
税务
机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清...
你好请问!房地产收到
税务局
退回的清算土地增值税怎么
账务处理
?
答:
房地产收到
税务局
退回的清算土地增值税,
账务处理
如下:1、如果属于本年度的多缴
退税
,红字冲减之间缴纳税款时的账目,借计应交营业税金及附加,贷计应交税费-土地增值税。缴纳时借计应交税费-土地增值税,贷计银行存款;2、如果属于以前年度的多缴退税,一般是计入营业外收入,按照会计准则规定,从政府...
税局给我公司定的
退税
率5%,是不是不能退税了,具体的
账务
怎么
处理
?
答:
税局给我公司定的
退税
率5%,是不是不能退税了,具体的
账务
怎么
处理
? 退税率不是
税务
定的,而是受你的出口商品退税率、实际增值税留抵税额的多少等多因素决定的。是否能退税,目前主要看是否有增值税“留抵税额”。 1、出口货物收齐单证后,先填写《出口免抵退税申报明细表》,按照14列“出口销售...
杭州出口
退税
代理申报流程(外贸企业退税会计
账务处理
)
答:
正式申报审核通过之后,申报系统中要进行读取
税务
机关反馈信息并且
处理
,如图: 图3-38 注意事项: 1. 外贸企业当月没有代办提水业务可不进行出口
退税
申报,什么时候有业务就什么时候申报。同一申报年月可进行多次代办退税申报; 2. 要做好备份,以防本系统或者微软操作系统出现崩溃; 3. 根据各地税局要求选择生成申报数据...
跨年度所得税
退税
的
账务处理
答:
其中,因对方特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,企业应当按照本办法第十四条的规定,自被告知之日起60日内提供可以证实其支出真实性的相关资料。这个文件比起以前的国家
税务总局
2012年第15号公告《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干
税务处理
问题的公告》相关规定,对跨年发票处理更加的...
退税
怎么做账?
答:
在
税务局
退回税款后,应做如下账务处理:借:银行存款 贷:以前年度损益调整 结转以前年度损益调整科目:借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 问题四:进出口
退税账务处理
根据
国税局
的“退税审批通知单”借:其他应收款(应收补贴款)/出口退税 川 贷:应收税费/出口退税 收到退税额时 借:银行存款...
出口
退税
怎么做
账务处理
答:
出口
退税
财务
处理
流程,具体如下:1、购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额;2、出口货物;3、计算当期不得免征和抵扣税额。当期免抵
退税
额、当期应退税额、当期免抵税额;4、收到出口退税款。特定地区、特定企业或者有特定用途的进出口货物减征或者免征关税,以及临时减征或者免...
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