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纳税调整项目
纳税调整项目
有哪些
答:
纳税调整项目
有工资薪金、职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、捐赠支出、利息支出、广告费和业务宣传费、利息费用和其他事项。纳税调整项目包括哪些?1、工资薪金的纳税调整 计提的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理。国有企业计提的工资超过上级核定额度的,超过...
企业所得税
纳税调整
如何做?
答:
《企业所得税
纳税调整项目
表》具体项目的填写 第1行 纳税调整增加额:填写超过规定标准项目、不允许扣除项目、应税收益项目的总和,即1行=2+16+27行。第2行 超过规定标准项目:指超过税法规定标准的成本、费用和损失,应予以调增应纳税所得额的部分。包括税法中明确规定的扣除标准,以及与国家统一的...
纳税调整项目
有哪些
答:
法律分析:一、计提的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做
纳税
调增处理。二、发生的职工福利费支出,超过工资薪金总额14%的部分,调增应纳税所得额。三、计提的工会经费未实际拨缴的,调增应纳税所得额。四、发生的职工教育经费支出,超过工资总额2.5%的部分,不得在当期扣除(软件生产...
企业所得税
纳税调整项目
明细表如何填
答:
一、明确基本结构 企业所得税
纳税调整项目
明细表主要包含了收入类调整项目、扣除类调整项目以及其他调整项目等部分。填写时,需要按照各个部分的具体内容,结合企业的实际情况进行填写。二、收入类调整项目的填写 1. 填写实际收入:首先,在收入类调整项目中,填写企业实际获得的收入,包括各类销售收入、利息...
所得税
纳税调整项目
有哪些
答:
纳税调整项目
如下:1、增加的项目主要包括工资性支出、业务招待费、税款滞纳金等依照税法规定不得扣除的项目,以及企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额,非公益性捐赠支出等;2、减少项目;3、工资支出;4、福利、教育和工会基金;5、利息支出在生产经营期间,纳税人向金融机构借款的利息支出,应...
企业所得税
纳税调整
的
项目
有哪些?如何调整,可以详细解答吗,我是新手...
答:
2.国债利息收入:不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税。二、所得税汇算清缴需要调整的支出类
项目
1.职工福利费:企业发生的职工福利费支出,不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分,准予扣除。超过部分作
纳税调整
处理,且为永久性业务核算。2.工会经费:企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%...
纳税调整项目
扣除标准
答:
按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说,其计算的结果往往不一致,在计算口径和确认时间方面存在一定的差异,即计税差异,一般将这个差异称为
纳税调整项目
。所得税调整:应纳税所得额=利润总额+/-所得税前利润中予以调整的项目 所得税前利润中...
企业所得税调增调减
项目
有哪些
答:
调增应纳税所得额
项目
:职工福利费、工会经费、职工教育经费、保险费、借款费用、业务招待费、广告费和业务宣传费、公益、救济性捐赠、企业之间各种支出、特别
纳税调整
、罚款、罚金、滞纳金、非公益、救济性捐赠、赞助支出、准备金。应调减应纳税所得额项目:权益性投资所得、技术转让所得、国债利息收入/亏损...
纳税调整项目
明细表利息支出怎么填
答:
纳税调整项目
明细表利息支出需要根据实际情况填写。具体情况如下:1、如果公司没有向非金融机构借款,那么在期间费用明细表和纳税调整明细表中均无需填写该项。2、如果公司有向非金融机构借款,则需要在期间费用明细表的21列中填写财务费用-利息支出金额,同时在纳税调整明细表的扣除类调整项目中填写账载...
下列各项中,计算应纳税所得额时需要进行
纳税调整
的
项目
有()。
答:
【答案】:ABCD 选项ABD,计算应
纳税
所得额时应该纳税调增:选项C,计算应纳税所得额时应该纳税调减。
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