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营业外支出可以抵扣进项税吗
在所得
税
那一章里,为什么负债会有记税基础?负债记税基础的意义是什么...
答:
资产的计税基础是指未来
可以税
前
抵扣
的金额,而负债正好相反,是指未来不能税前抵扣的金额。你比较一下资产的计税基础和负债的计税基础各自的定义和计算公式琢磨一下。如果企业计提了预计负债100万元,作为
营业外支出
,但是税法当期不认可,以后也不认可,那么,对于此项负债来说,它的计税基础=现在的账面...
应交增值税怎么计算??
视频时间 00:42
企业所得
税
如未按月或季度预缴会罚款
吗
答:
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-
营业外支出
你将一个季度的收入归类汇总,税金及附加是有比例的,你一点都不懂很难理解,还是在身边找个专业人士辅导一下,这一行不是谁都可以随便看看都会的,有一定难度,专业性很强 季度预缴企业所得税时未取得购进发票,可否企业所得税 根据《国家税务总局关于企业所得税若干...
小规模纳税人怎么计算企业所得
税
,城建税,教育费附加?
答:
小规模纳税人年所得额不超过100万元的,所得
税
按照20%减半征收,所得额
扣除
项目如下:所以应该先把其他税金计算出来,才能计算所得税。应交增值税=含税价÷(1+3%)×3%=20000÷(1+3%)×3%=582.52 应交城建税=应交增值税×7%=40.78 应交教育附加=应交增值税×3%=17.48 应交地方附加=应...
工业企业处理原材料底于进货价格需要去税务部门审批吗
答:
可以不去税务部门审批,但那差额部分你不能税前扣除。原材料抵于进货价格出售,差额部分一般不是进
营业外支出
,就是进管理费用,如果你没有合理的理由,这个差额不属于正常损失,税务部门是不予承认的。国税部门一旦查出,除了涉及企业所得税不能税前
扣除外
,还涉及到增值税,即如果当初你们购进时
进项抵扣
...
小规模纳税人怎么计算“企业所得
税
”、“城建税”和“教育费附加...
答:
1、企业所得
税
是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-
营业外支出
。2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。应纳所得税=应纳税所得额*...
材料损毁
进项
未转出 第二年 以前年度损益调整 问题
答:
正确的处理方法是:首先,确认损失 借: 以前年度损益调整——
营业外支出
117 贷 : 库存商品 100 应交税费——未交增值税 17 接着,计算所得
税
的
抵
减 借:应缴税费—企业所得税 29.25(117*0.25)贷:以前年度损益调整——所得税费用 29.25 然后,将以前年度损益结转至未分配...
应交税费的二级科目有哪些?
答:
应交增值税还应分别“
进项税额
”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。 三、应交税费的主要账务处理 (一)应交增值税 1. 企业采购物资等,按
可抵扣
的增值税额,借记本科目(应交增值税——进项税额),按应计入采购成本的金额,借记“材料采购”、“在途物资”或“...
如何举报一个偷税漏税的公司
答:
一、您应当向所在地税务机关的举报中心举报。由于国税地税管辖范围不一致,您要注意弄清楚举报内容涉及的税款属于哪个税务机关管辖。举报中心举报的范围是:偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票,以及其他税务违法行为。二、可以通过12366投诉热线,通过电话投诉公司偷税漏税的行为。
钢材增值
税税
率
答:
3700进的(含
税
价),3740卖的(含税价),那么要上的增值税就是40*0.17*4.84,增值税只对差价(3740-3700)*4.84纳税,不过必须当月把
进项
发票认证抵税,否则就对卖的金额全额征税。截止2019年,开具钢材发票的企业如果是一般纳税人企业,税率是17%;如果是小规模纳税人企业,税率是3%。截止2019...
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