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营业外支出开专票进项税怎么做账
小规模纳税人收到专票应该
怎么做账
?有哪些情形不能
开专票
?
答:
小规模纳税人收到专票应该
怎么做账务
处理?会计分录应该怎么做?在什么情况下是不能
开专票
的呢?如果对于这部分知识点不太了解,那就和深空网一起来学习一下吧!小规模纳税人收到
专票如何
处理?小规模纳税人收到增值
税专用发票
时,因
进项税
不能抵扣,所以抵扣联没有实际作用,把抵扣联和发票联全部粘在...
...因对方要求6个点
专票
,请问被扣的3个点要
怎么做账
?
答:
这种情况 蛮有意思 既然是觉得抵扣有损失,,在协商价款的时候 直接优惠掉(商业折扣) 这样双方都得利 现在等于是你们捐赠给他们钱了
营业外支出
进项税额
是否可以抵扣?
答:
你好,很高兴回答您的问题!1、首先,捐赠支出时需要计提销项税额的,虽然不给对方
开具发票
;参考会计分录如下:捐赠按现行销售价计算:借:
营业外支出
—捐赠支出 贷:主营业务收入/其他业务收入 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)2、既然计提了销项税额,那购买时的
进项税额
就可以进行抵扣,这样抵扣...
开具
三包维修费增值
税专票如何做账
答:
如果是辅导期的企业还要“应交税金”科目下设置“待抵扣进项税” 明细科目。一、“
进项税额
”的
账务
处理1、国内购进货物。企业在国内采购的货物,按照增值
税发票
上注明的增值税额:借:应交税费――应交增值税(进项税额)”材料采购/商品采购/原材料/制造费用/
营业
费用/管理费用其他业务
支出
贷:应付账款/应付票据/银行...
会计分录码有哪些?
答:
借:
营业外支出
贷:固定资产清理 或借:固定资产清理 贷:营业外收入 43、进一般货物时 借:库存商品 应交税费——应交增值税(
进项税
) 贷:银行存款/应收票据/应收账款 44、免税农产品 借:库存商品(买价-进项) 应交税费——应交增值税(进项税)(买价*税率) 贷:银行存款 45、运费 借:库存商品 应交税费——...
购买小礼品赠送给客户
开具的专票
是否可以抵扣
答:
周转材料3、员工家属或客户代表获得年会奖品企业代为承担借:管理费用-业务招待费贷:周转材料借:
营业外支出
-代缴个税贷:银行存款员工家属或客户代表个人缴纳借:管理费用-业务招待费贷:周转材料其他应付款-代扣个税借:其他应付款-代扣个税贷:银行存款购买小礼品赠送给客户
开具的专票
是否可以抵扣?
子公司和母公司
怎么做账
?
答:
子公司是具有独立法人资格的,所以它与母公司之间的贸易其实与正常贸易是一样的,按规定缴税就行了。1.子公司生产A产品,成本10元,税率3%——按照3%缴纳增值税,单件的增值税0.3元2.以成本价10元交由母公司——
开专票
,抵扣3%的
进项税
3.母公司以20元销售出去了,税率17%——差额征收增值税。单件...
会计上有没有不能
开专票
的情况
答:
认证后的
专票
不想抵扣,当期认证后,就视同已经抵扣了,只用在抵扣后做
进项税
‘额转出,如存货损失等情况,那也是做进项税转出时要做的分录,正常损失进存货成本,非正常损失进
营业外支出
,但当期会计分录应该是该咋做还咋做。
会计新人,入门实用手册!(商贸会计核算版)
答:
38. 盘亏库存商品:批准前,借记待处理财产损益,贷记库存商品,应交税费---应交增值税(
进项税额
转出)(管理不善造成盘亏,进项税不予抵扣);批准后,借记其他应收款(责任赔偿部分),管理费用(正常损耗),
营业外支出
(非常损失),贷记待处理财产损益。39. 购入需要安装固定资产:支付货款和税费,借记在建工程,应交税费---应...
餐饮费增值税
进项税
转出
怎么做账
答:
一般餐饮费不
开专票
的。1、如果之前是认证的已经入账了的话,借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;贷:应交税费-应交增值税(
进项税额
转出)。2、如果之前是认证的没有入账的话,就当普票入账:借:应付职工薪酬-福利费,管理费用-招待费...
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