一个公司内部两个独立核算的分公司调拨原材料如何做账务处理，如A企业为向B公司借入原材料一批，A.B公司如何做账务处理？
公司是用管家婆财务软件作账!
总公司会计：
借：原材料
贷：其他应收款-分支机构往来--B
借：其他应收款-分支机构往来--A
贷：原材料
A分公司会计
借：原材料
贷：其他应付款-总部往来-XX
B分公司会计
借：其他应付款-总部往来-XX
贷：原材料
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 2015-07-23
分开独立做账的就彼此挂往来
第2个回答 推荐于2017-09-14
如果分公司单独申请营业执照，不具有法人资格，独立核算
总公司
借：应收账款
贷：其他业务收入-材料销售收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
结转成本时：
借：其他业务支出
贷：原材料
分公司：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷: 应付账款
如果说总公司内部两个独立核算的车间，没有营业执照，也没有法人资格
应用内部转账，增加一方面费用，减少另一方面费用
仅供参考本回答被提问者采纳
总公司
借：应收账款
贷：其他业务收入-材料销售收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
结转成本时：
借：其他业务支出
贷：原材料
分公司：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷: 应付账款
如果说总公司内部两个独立核算的车间，没有营业执照，也没有法人资格
应用内部转账，增加一方面费用，减少另一方面费用
仅供参考本回答被提问者采纳
第3个回答 2009-03-23
如果分公司单独申请营业执照，不具有法人资格，独立核算
总公司
借：应收账款
贷：其他业务收入-材料销售收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
结转成本时：
借：其他业务支出
贷：原材料
分公司：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷: 应付账款
值得说明的是，不管是分公司还是子公司
在资产负债表日该收入与成本均应做抵消分录
借：收入
贷：成本
总公司
借：应收账款
贷：其他业务收入-材料销售收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
结转成本时：
借：其他业务支出
贷：原材料
分公司：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷: 应付账款
值得说明的是，不管是分公司还是子公司
在资产负债表日该收入与成本均应做抵消分录
借：收入
贷：成本
第4个回答 推荐于2017-10-12
1、总公司与分公司之间调拨原材料账务处理，由于总公司与分公司是内部核算的关系，这种情况下的材料调拨是内部行为，不涉及税金问题，但材料调拨单也要盖有发出部门的业务专用章。以示单据的有效性。
2、分公司不具有法人资格，是以总公司名义在进行交易，所以，现在分公司与总公司之间的材料调拨，只属于内部交易。
3、会计科目设置：分别设“分支机构往来”和“总部往来”科目就行。
4、账务处理：
总公司发出材料
借：其他应收款-分支机构往来--XX
贷：原材料
分公司收到材料
借：原材料
贷：其他应付款-总部往来-XX
2、分公司不具有法人资格，是以总公司名义在进行交易，所以，现在分公司与总公司之间的材料调拨，只属于内部交易。
3、会计科目设置：分别设“分支机构往来”和“总部往来”科目就行。
4、账务处理：
总公司发出材料
借：其他应收款-分支机构往来--XX
贷：原材料
分公司收到材料
借：原材料
贷：其他应付款-总部往来-XX
