上月报税时是零申报,但税官不同意,只好按其授意在附表一中的未开票收入中填写了1000元和税款170元,这170元我的处理是:借:应税税金-未交增值税 贷:银行存款,这样可以吗?这1000元没有确认收入。如果不对,正确的处理方法应该怎样?
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第1个回答 2015-09-10
未开票票收入,分录与正常的销售是一样的
借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
库存商品在确定收入没有开出发票的当月,是否出库。
看是否已经出库付给客户了
(1)如果没有付给客户,不出库,会计分录:
借:银行存款
贷:预收帐款
应交税费-应交增值税(销项税额)
(2)如果已经付给客户就是没有开具发票:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
同时结转成本,做库存的减少
借:主营业务成本
贷:库存商品
第2个回答 2018-03-30
正常入账,在报税的时候一定填下未开票收入,不要忘记交税,等发票充足的时候在冲回来重新入账。
1、增加发票核定数量申请表、、营业执照、法人、涉税申请、空白盖章;
2、纳税人税种登记申请表、查帐征收(1张);
3、增值税小申报审核表(2张)、税务登记证、营业执照。法人身份证;
4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收(2张)、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。
本回答被网友采纳第3个回答 推荐于2017-11-17
1.根据实际销售数量、价格等,计算出销售收入,计算出应交税费--应交增值税(销项税额);
2.填制会计凭证:
借 现金或银行存款或应收账款
贷 主营业务收入
应交税费--应交税增值税(销项税额)
3.纳税申报的时候,填列在附表一中“未开票销售”那一栏中。
2.填制会计凭证:
借 现金或银行存款或应收账款
贷 主营业务收入
应交税费--应交税增值税(销项税额)
3.纳税申报的时候,填列在附表一中“未开票销售”那一栏中。
第4个回答 2012-07-01
财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。
对于你的这种无收入确要缴税的行为,你们需要按预缴税款处理
借:应税税金-未交增值税
贷:银行存款追问
对于你的这种无收入确要缴税的行为,你们需要按预缴税款处理
借:应税税金-未交增值税
贷:银行存款追问
我只是在申报表中填了未开票收入,但在账上没有确认收入,该怎么办?
追答无所谓。
以后这种情况,你直接填写预缴税款申报表即可。
否则会造成账载金额与计税金额不附。