2011年1月我公司入账固定资产(一台变压器)18000元,折旧年限10年,残值率1%,平均年限法,月折旧148.5元,全公司固定资产月折旧总计一般在9.4万左右。2016年6月换新的变压器了,旧变压器直接报废,无回收残值,固定资产卡片显示还有净值9365元。我以6月12日登录用友,使用“减少固定资产卡片”前提示“先计提本月折旧再做资产减少”,我按要求做了,计提月折旧9.35万元,再接着增加一个固定资产卡片。我想问的是:按照提示,我已经计提了6月份折旧9.35万元,那旧变压器未处理的净值9365元体现在哪里了呢?会在7月份固定资产折旧里吗?(注:我都是用的用友的固定资产板块处理的固定资产折旧)
这样对吗?
1、计提6月份折旧,并登记入账,计提9.35万元折旧;
2、固定资产卡片新增-新的变压器148000元;
分录:借:固定资产-机器设备 148000
贷:银行存款 148000
3、固定资产卡片减少-旧变压器报废
分录:借:固定资产清理 9216(9365.4-149.4)
累计折旧 8784(8634.6+149.4)
贷:固定资产-机器设备 18000
借:营业外支出 9216
贷:固定资产清理 9216
(我是考虑到固定资产减少当月是计提了折旧的,9365.4这个值是我以5月份的日期登录进系统看到的净值,所以6月份计提完折旧后的净值应该是9216元)
只是固定资产模块自动生成凭证按照对应科目生成凭证才有区别。你可以在批量制单里面删除制单。没必要自动生成。直接在总账里面手工做凭证