7月份计提 ,补缴当年4月份增值税384.64元,滞纳金15.19元。 5月份增值税521.78元滞纳金12.52元。6月份增值税310 .21元滞纳金2.64元. 还有补交去年的增值税2011年9月增值税499.47元滞纳金70.68元,2011年11月增值税477.54元滞纳金55.16元。 8月份一起缴款会计分录改怎么做?
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第1个回答 2019-12-17
补缴税费的滞纳金的会计分录是:
借:营业外支出-滞纳金
贷:银行存款
借:营业外支出-滞纳金
贷:银行存款
第2个回答 2012-08-08
补交2011年的增值税,借:以前年度损益调整977.01
贷:应交税费-应交增增值税(查补税款)977.01
交的时候 借:应交税费-应交增值税(查补税款)977.01
营业外支出125.84
贷:现金/银行存款1102.85
补交今年的增值税 ,借:应交税费-增值税检查调整1216.63
贷:应交税费-未交增值税1216.63
交的时候 借:应交税费-未交增值税1216.63
营业外支出30.35
贷:银行存款1246.98本回答被提问者采纳
贷:应交税费-应交增增值税(查补税款)977.01
交的时候 借:应交税费-应交增值税(查补税款)977.01
营业外支出125.84
贷:现金/银行存款1102.85
补交今年的增值税 ,借:应交税费-增值税检查调整1216.63
贷:应交税费-未交增值税1216.63
交的时候 借:应交税费-未交增值税1216.63
营业外支出30.35
贷:银行存款1246.98本回答被提问者采纳
第3个回答 2012-08-08
您好,补交的增值税应先根据用途计提到增值税中,如是未申报收入,则要连收入一起做,如果是抵扣了不该抵扣的进项税,则要先做进项税转出。
1.调账
借:应收账款等检查对应的科目
贷:应交税金--增值税检查调整
2.确认未缴款
借:应交税金--增值税检查调整
贷:应交税金--未交增值税
3.上缴
借:应交税金--未交增值税
贷:银行存款
滞纳金计入营业外支出
借:营业外支出
贷:现金
同时还要补提城建税和教育费附加。
未名明德本回答被网友采纳
1.调账
借:应收账款等检查对应的科目
贷:应交税金--增值税检查调整
2.确认未缴款
借:应交税金--增值税检查调整
贷:应交税金--未交增值税
3.上缴
借:应交税金--未交增值税
贷:银行存款
滞纳金计入营业外支出
借:营业外支出
贷:现金
同时还要补提城建税和教育费附加。
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