1.某企业2009年6月份发生部分经济业务如表所示。要求分别按权责发生制和收付实现制确认6月份的收入和支出数。
经 济 业 务 权责发生制 收付实现制
收入 支出 收入 支出
(1) 以银行存款支付本月水电费1 500元。
(2) 以银行存款预付下半年度房屋租金12 000元。
(3) 销售商品100 000元，款项存入银行。
(4) 向银行借入短期借款200 000元。
(5) 确认本月银行借款利息1 000元。
(6) 确认本月固定资产折旧400元。
(7) 收到上月销货款10000元。
(8) 赊销商品15000元。
(9) 用银行存款偿还客户欠款10000元。
(10) 预收销售商品款5000元，下月发货。
2.某企业200*年1月份末需要调整的有关经济业务如下：
（1）车间用固定资产折旧4 500元，行政管理用固定资产折旧2 500元。
（2）月初预付全年财产保险费36 000元，本月应负担3 000元。
（3）本月应负担银行借款利息700元，款项于季末支付。
（4）月初曾预收上半年出租房屋租金30 000元。
要求：为该企业编制一月份有关账项调整的会计分录。
资料：
1．南城公司2008年12月31日结账前各账户余额
账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额
库存现金 2 390 累计折旧 222 000
银行存款 80700 短期借款 60 000
应收账款 7 400 应付账款 14 500
其他应收款 750 其他应付款 5 700
原材料 249 800 应付职工薪酬 7 480
生产成本 136 000
库存商品 222 900 应交税费 2 160
固定资产 728 000 本年利润 172 500
销售费用 2 600 利润分配 7 660
管理费用 4 260 实收资本 700 000
财务费用 400 资本公积 100 000
营业外支出 6 000 盈余公积 38 000
主营业务收入 100 000
其他业务收入 7 200
营业外收入 4000
合计 1 441 200 合计 1 441 200
说明：“利润分配”账户贷方余额为年初未分配利润。
2.利润表2008年1月至11月各收入、费用项目累计余额
账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额
主营业务成本 855680 主营业务收入 1177200
营业税金及附加 5890 其他业务收入 35000
销售费用 20000 营业外收入 10000
其他业务成本 33500
营业外支出 36000
管理费用 35330
财务费用 5800
所得税费用 57500
要求：
1.根据下列要求编制有关会计分录。
（1） 结转本月已销商品成本76 000元。
（2） 计算确认本月应交城建税及附加540元。
（3） 根据本月实现的利润总额计算应交所得税。（所得税率25％）
（4） 将本月实现的各项收入结转“本年利润”账户贷方。
（5） 将本月发生的各项成本费用结转“本年利润”账户借方。
（6） 将本年净收益结转“利润分配”账户。
（7） 按本年净收益的15％提取盈余公积。
（8） 按本年净收益的50％计算登记应付给投资者利润。
（9） 将本年已分配利润从有关明细账结转“利润分配－未分配利润”明细账户。
2.编制南城公司结账后的试算平衡表（二栏式）。
3.根据上述有关资料编制南城公司资产负债表和利润表
1.某企业2009年6月份发生部分经济业务如表所示。要求分别按权责发生制和收付实现制确认6月份的收入和支出数。
经 济 业 务 权责发生制 收付实现制
收入+ 支出 - 收入 支出
(1) 以银行存款支付本月水电费1 500元。 -5000 -5000
(2) 以银行存款预付下半年度房屋租金12 000元。 -12000
(3) 销售商品100 000元，款项存入银行。 100000 100000
(4) 向银行借入短期借款200 000元。 200000 200000
(5) 确认本月银行借款利息1 000元。 -1000
(6) 确认本月固定资产折旧400元。 -400
(7) 收到上月销货款10000元。 10000
(8) 赊销商品15000元。
(9) 用银行存款偿还客户欠款10000元。 -10000 -1000
(10) 预收销售商品款5000元，下月发货。 5000
2.某企业200*年1月份末需要调整的有关经济业务如下：
（1）车间用固定资产折旧4 500元，行政管理用固定资产折旧2 500元。
（2）月初预付全年财产保险费36 000元，本月应负担3 000元。
（3）本月应负担银行借款利息700元，款项于季末支付。
（4）月初曾预收上半年出租房屋租金30 000元。
要求：为该企业编制一月份有关账项调整的会计分录。
1、借：生产成本4500 管理费用2500 贷：累计折旧 7000
2、借：管理费用 3000 贷：待摊费用3000
3、借：财务费用 700 贷：应付利息700
4、借：预收账款5000 贷：其他业务收入
第三题简单，但我没空也不想回答，因为表在这不好表示：说一下注意点的地方就可以：（按现在你给的条件，不考虑其他条件）
资产负债表：货币资金=银行存款+现金+其他货币资金（这题中没有出现）=83090
应收账款=应收账款借方余额-坏账准备（应收账款本题给的是余额，看清楚我说的是借方余额，意思是有些明细账户贷方余额要加回来）+预收账款借方余额（理由同上）
存货=原材料+生产成本（这就是半成品成本）+库存商品
利润表：第一行：营业收入=主营业务收入+其他业务收入
第二行：营业成本=主营业务成本+其他业务成本
提取盈余公积要记住：本年利润有贷方余额结转到：利润分配——未分配利润 ，即是说年中将1-11月加12月的余额加起来是贷方余额，假设是：A才可以提取 提取数=全年数*.15%，分录是：借：利润分配——提取盈余公积 15%*A 贷：盈余公积——盈余公积
借：利润分配——未分配利润 15%*A 贷：借：利润分配——提取盈余公积
登记应分配利润：借：利润分配——应付利润 （A-15%*A ）*50% 贷：应付股利
借：利润分配——未分配利润（A-15%*A ）*50% 贷：利润分配——应付利润
我提到的地方都是必须这么做，包括分录，不能错！
还考一下你：账本上的“应收账款”叫会计科目，和账本在一起他叫什么，报表上他又叫什么
答案是：账户（或账户名称），报表项目。 如果能答上来，基本功还可以
