购进的货物已经销售了,但当月还没有收进货发票,我公司已经开出销售发票,小规模纳税人月末怎样结转商品成本
购货发票未拿到,先暂估入库,分录:
借:库存商品
贷:应付账款
然后结转成本,分录:
借:主营业务成本
贷:库存商品
待购货发票回来后,用红字冲回原来暂估入库的,按实际发票做入库,分录为
给字冲回(按原来暂估入库那张一样数量金额负数冲回,比如之前暂估入库了5000)
借:库存商品— -5000
贷:应付账款— -5000
按实际收到的发票办入库:
借:库存商品
贷:应付账款
OK了
借:库存商品
贷:应付账款
然后结转成本,分录:
借:主营业务成本
贷:库存商品
待购货发票回来后,用红字冲回原来暂估入库的,按实际发票做入库,分录为
给字冲回(按原来暂估入库那张一样数量金额负数冲回,比如之前暂估入库了5000)
借:库存商品— -5000
贷:应付账款— -5000
按实际收到的发票办入库:
借:库存商品
贷:应付账款
OK了
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第1个回答 2011-07-08
当月把购入的货物按应计的不含税价格暂估入账进入库存商品,在销售后按实际销售数量结转成本。
第2个回答 2011-07-08
但当月还没有收进货发票
借:库存商品
贷:应付账款
借:其他应收款
贷:银行存款
购进的货物已经销售了
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金——应交增值税
月末怎样结转商品成本
借:库存商品
贷:应付账款
借:其他应收款
贷:银行存款
购进的货物已经销售了
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金——应交增值税
月末怎样结转商品成本
第3个回答 2011-07-08
存货先估价入账,按估价结转,来票再实际走