如题所述
月末结转的只有损益类科目: 借:主营业务收入 其他业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务成本 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 借:营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:营业外支出 借:本年利润 贷:管理费用 营业费用 财务费用 借:本年利润 贷:资产减值损失 借:所得税 贷:应交税费——应缴所得税 借:本年利润 贷:所得税 本年利润可以到年末在结转到利润分配——未分配利润。 月末还应结转: 借:生产成本 贷:制造费用 借:产成品: 贷:生产成本 借:主营业务成本 贷:产成品或库存商品 根据产品成本计算办法,计算出完工产品成本和未完工在产品的成本,将完工产品成本结转。若本月没有完工产品就不用结转完工产品成本。
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