发票 不能抵税怎么处理
1要确定一下是什么发票?
2要确定一下不能抵什么税?
若您公司是一般纳税人,有以下几种情况:
1增值税普通发票里的税额是不能当作进项税额抵扣你所开具开票的销项税额
2增值税专用发票超过认证期未认证,这种情况进项税额也不能再抵扣
以上两种情况,只能按照您的发票价税合计数 全额入 存货 或是 费用。
例:购买了橡胶一批,价是100,税额是17。不管是1和2那种情况,
账务处理的时候只能是
借:库存商品 117
贷:银行存款 117
2要确定一下不能抵什么税?
若您公司是一般纳税人,有以下几种情况:
1增值税普通发票里的税额是不能当作进项税额抵扣你所开具开票的销项税额
2增值税专用发票超过认证期未认证,这种情况进项税额也不能再抵扣
以上两种情况,只能按照您的发票价税合计数 全额入 存货 或是 费用。
例:购买了橡胶一批,价是100,税额是17。不管是1和2那种情况,
账务处理的时候只能是
借:库存商品 117
贷:银行存款 117
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