各位前辈好。
有几个问题请教
（1）我去年7月接手的账务，本来学得也不精。最近发现以前的老会计在10年1月有一张凭证是这样处理的
借：银行存款 2000000
贷：其他应收款 某某某 2000000
由于这笔款是从基本户出去，这样做也是无奈之举，但是公司这些日子好久没有这么大笔的现金存入，现在资产负债表上其他应收款的期末数是负数，而且一直挂着，请问我该怎么收尾？
（2）公司在收到增值税发票时，我发现老会计将进项税计入 ： 待摊费用-待抵扣进项税额 ，有时候又计入： 应交增值税-进项税额-17%，请问这样做是为什么？由于我现在的进项发票比较多，请问我如何在账务上发现还有多少未抵扣的增值税发票。
（3）所得税每个月都要计提吗？
（4）10年的账都做完了，什么时候准备给审计，该做什么？
（5）每个月我在申报增值税时都发现留抵的税金挺多的，请问我在月底认证的时候如何拿准进项发票去抵扣。我们公司是自营出口，免抵退，退税率是4%，一般纳税人。比如说出口20万，内销10万，不考虑进项发票的金额，单纯地计算出怎样抵扣留抵的税额为0.求计算公式。
1) 先看看当时这笔凭证后面是否有原始凭证，比如银行进帐单。如果没有，就只能看看银行对账单有没有该金额了。如果找到这笔交易，则只需要把其他应收款的贷方余额转到其他应付款即可
借：其他应收款
贷：其他应付款
2）收到增值税发票需要到税务局认定，在认定前计入待摊费用，认定后转入应交税金
3）所得税每个季度预交，但是为了保证月度财务信息的准确，需要每月计提。如果内部没有这个需要，即管理层不关注月度财务信息，则不需要。
4）需要看是否需要进行审计。一般外商投资企业和一定规模以上的企业每年需要做工商和税务年检，需要提交审计报告。一般内资企业不用每年做。
5）
借：其他应收款
贷：其他应付款
2）收到增值税发票需要到税务局认定，在认定前计入待摊费用，认定后转入应交税金
3）所得税每个季度预交，但是为了保证月度财务信息的准确，需要每月计提。如果内部没有这个需要，即管理层不关注月度财务信息，则不需要。
4）需要看是否需要进行审计。一般外商投资企业和一定规模以上的企业每年需要做工商和税务年检，需要提交审计报告。一般内资企业不用每年做。
5）
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