企业申报年度所得税时需要填写主表和九个附表，上面要填写的数据是否应该根据审计报告或者税务鉴证报告填写。另外审计报告、税务鉴证报告的用处是什么啊？搞不懂，请教大家！
年度所得税填写主表和九个附表时的数据是怎么填写的，怎么计算数据的，拜请高手指教！
像那个调整报表上面的数据是怎么来的？
答：企业申报年度所得税时需要填写的主表和九个附表是根据企业所得税汇算清缴鉴证报告（税务鉴证报告）来填写的。所得税汇算清缴鉴证报告主要企业通过税务局认可的会计师事务所或税务师事务所等机构对企业进行审核调整看该企业有没有多交或少交税（主要是企业所得税），审计报告主要是对该企业进行资产评估、资金流向等进行审计。（主要用于工程投标、贷款抵押、和工商局的年度审计等）工商局年度审计主要是针对一人有限公司、金融机构等特殊行业。 审计报告和所得税汇算清缴报告都是根据你平时的财务报表、记账凭证、账册上的数据来填写的，例如调整报表生命的数据例如福利费、广告费等等的支出是按照会计法规定根据员工工资、营业收入来进行调整，看你账面上有没有多做福利费或广告费之类的，多做的话是要在税前剔除的，然后再体现在纳税调整项目明细表里。
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第1个回答 推荐于2016-09-06
审计报告和税务鉴证报告的用途是不同的，审计报告（中国注册会计师出具）主要是工商年检时用，审计后的报表数是最终确认的报表数。税务鉴证报告（中国注册税务师出具）是税务机关要的，主要是企业所得税汇算清缴鉴证，是在审计确认的会计利润数的基础上，根据税法的规定，作出纳税调整，并最终确定企业所得税的交纳数。
如果你公司已经请税务师事务所做了税务鉴证报告了，那么企业申报年度所得税时需要填写的主表和九个附表，在报告里都有了，你只要根据报告来填就行了。追问
如果你公司已经请税务师事务所做了税务鉴证报告了，那么企业申报年度所得税时需要填写的主表和九个附表，在报告里都有了，你只要根据报告来填就行了。追问
如果没有税务鉴证报告，只有审计报告，那么附表上的数据怎么填，特别是调整报表的数据怎么填？是自己随意填还是根据某些费用的比例随意填写？我今年就是自己这么估摸着那些应该调增就那么估摸填写的，不知道对不对啊？
追答调整事项是要根据实际情况来看的,比如工资,福利,帐载金额填帐面数,你有审计报告就按审计调整后的金额来填,税收金额填列可税前列支的金额,差额为调整数,一些基本的调整项你应知道吧,比如三项经费的比例,业务招待费的扣除限额等.不能随意填写.
本回答被提问者采纳第2个回答 2011-05-31
你好，我也刚做完这项工作，我的程序是这样的，不知道能不能帮到你。我公司是一家一般纳税人企业，我做的是一张主表，十一张附表，表内的数据我均通过审计后的数据填写（即审计报告数据），在填表时，你只要按照相关的行次，数据填列即可，当中的勾几关系也会随着你填列的数据变动而改变，不用担心，你只需按照审计报告中的数据填列即可。告诉你一个偷懒的招，我只把上面十一个表，填完就OK了，但是别忘了营业税金及附加不会随着附表的变动而改变，自己填上去即可！
