问一下，个人养老金怎么抵扣个税？

个人养老金的税收优惠体现在三个环节：

01.缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

假设您2023年缴费12000元，即使不购买任何个人养老金产品（储蓄存款、公募基金、理财产品、商业养老保险），也可以在第二年报税的时候把这12000元予以税前申报扣除，相当于实际参与计税的部分少了12000元。

02.投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征个人所得税。

也就是说，假设您像小保一样把这12000元买了民享福·福寿年年（个人养老金版），并收获了275.93元利息，那这部分利息收益也不计税。

03.领取环节：个人领取的个人养老金，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

个人养老金的领取条件是达到领取基本养老金年龄，或完全丧失劳动能力，或出国（境）定居，或其他符合国家规定的情形，满足四者之一，就能领取了。领取的时候，领取的部分按3%的税率征税。假设您领取当年适用的个税税率是20%，这个税率不适用领取的个人养老金。领取的部分单独按3%计税。

那么，这三个环节综合起来看，到底能省多少税呢？请根据自己收入按下表“对号入座”。

年收入（扣除五险一金后）小于9.6万没有节税效果，不建议购买。以上的朋友可以根据自己的情况以及个人养老金的特点评估是否要入手。

个人养老金产品分储蓄存款、公募基金、理财产品、商业养老保险四大类。从过去一年的数据来看，很多人选择两个或多个产品搭配购买，比如基金+保险、理财+保险等。分散投资，平衡风险。

除了风险，当然还要关注收益。除了产品本身的表现，还要关注收益外有没有其他隐形的费用，比如托管费、管理费、手续费等等。

像民享福·福寿年年（个人养老金版）这种专属商业养老保险，在官方自营平台（“中国人保”APP）上是没有初始费的，初始费用为0，也就是您交了12000元保费，这12000会全部进入您产品下的投资组合账户。投保的时候一定要选对渠道哦。