新开的公司，买的办公设备及材料都是老板付的现金，填了费用报销单是不是就可以登记现金日记账了，现金日记账期初余额为0，领取备用金--**人。借方填上金额。贷方记付出去的金额。
你可以先做分录，收回备用金，借：现金，贷其他应收款-备用金，然后再按正常的现金报销做分录和记日记账就行。追问
我们公司出纳好像是不做分录的，也不用财务软件。只要登现金日记账和银行日记账。会计是兼职的，到现在我还没见着人呢？我是不是可以凭费用报销单，登现金日记账啊！还是先做现金流水账？
追答你说的这种情况我也碰到有些公司存在，会计只是一个月来做一次账。象这种情况，你可以按照发销单上的日期先记账，交给会计的时候，请他出会计分录一定要按照你的顺序来一事一记账凭证的出做会计分录，这样你们才方便对账，不然时间久了很难对账的。收回备用金的也要有一张收据来做为你记现金收入的原始附件，放在第一张。如果备用金非常大，也可以分几次收回。
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