某公司是国家高新技术企业，享受15%的所得税税率，且被苏州市国家税务局认定为查账征收企业。2009年度取得的总收入为2500万元，其中100万元的财政补贴用于技术开发，200万元的红利系联营企业的分红收入，另还有200万元为厂房租金收入，其余的为产品销售收入。全年产品销售成本为1200万元，向国税局交了100万元增值税，支付了360万元的广告费，为支持某企业的发展赞助了40万元，发生管理费用200万元（其中业务招待费15万元），向苏州市慈善总会捐款100万元。全年申报且发放的工资总额为200万元，支付职工福利费35万元，工会经费6万元，职工教育经费4万元。该企业适用的城建税税率为7%，问按照《企业所得税法》的规定：
1、公司的应税收入为（ ）
2、公司的营业税金及附加为（ ）
3、公司允许扣除的广告费为（ ）
4、公司允许扣除的业务招待费为（ ）
5、公司允许扣除的工资总额（ ）
6、公司允许扣除的职工福利费（ ）
7、公司允许扣除的职工教育经费（
8、公司允许扣除的工会经费（ ）
9、公司的利润总额（ ）
10、公司允许扣除的公益性捐款（ ）
11、公司的应纳税所得额（ ）
12、公司应纳的所得税税额（ ）
1ãå
¬å¸çåºç¨æ¶å
¥ä¸ºï¼ 2500-100 ï¼
2ãå ¬å¸çè¥ä¸ç¨éåéå ä¸ºï¼ 100*(7%+3%+2%) ï¼
3ãå ¬å¸å 许æ£é¤ç广å费为ï¼æ¶å ¥*15% ï¼
4ãå ¬å¸å 许æ£é¤çä¸å¡æå¾ è´¹ä¸ºï¼ 9 ï¼
5ãå ¬å¸å 许æ£é¤çå·¥èµæ»é¢ï¼ 200 ï¼
6ãå ¬å¸å 许æ£é¤çèå·¥ç¦å©è´¹ï¼ 28 ï¼
7ãå ¬å¸å 许æ£é¤çèå·¥æè²ç»è´¹ï¼ 3
8ãå ¬å¸å 许æ£é¤çå·¥ä¼ç»è´¹ï¼ 4 ï¼
9ãå ¬å¸çå©æ¶¦æ»é¢ï¼ 2500-1200-360-40-200-100-200-35-6-4 ï¼
10ãå ¬å¸å 许æ£é¤çå ¬çæ§ææ¬¾ï¼ 355*0.12 ï¼
11ãå ¬å¸çåºçº³ç¨æå¾é¢ï¼ 355+(100-355*0.12) -100 + (360-æ¶å ¥*15%)+(15-9)+(35-28)+(6-4)+(4-3)ï¼
12ãå ¬å¸åºçº³çæå¾ç¨ç¨é¢ï¼ 11é¢*15% ï¼
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第1个回答 2011-04-26
哇 那么贵啊
