亲们，我们公司5月份对同一笔销售重复开票，金额80900元，未将重复开具的那张发票交给购货方，5月份想作废重复开具的发票来，结果没作废成功，并且是在6月份才发现未作废成功得。所以，没办法，只能在6月15之前申报5月税款时，已经将80900元做入收入并且缴纳了增值税。
现在6月25号，找专管员申请开具红字发票了，6月份的账怎么做？
除了按红字发票上的金额做冲红凭证外，还用做成本的相反分录吗？
借：应收账款 -80900
贷：营业收 - 69145.30
贷：应交税费 -11754.70
开完红字发票后还需要做什么？需要做认证或者核销之类或者其他的什么吗？
按红字发票上的金额先做冲红凭证
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
然后结转产品成本，
借：产成品
贷：营业成本
损失的产品你要区分不同情况
借：管理费用或其他应收款
贷：产成品
是否可以解决您的问题？
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
然后结转产品成本，
借：产成品
贷：营业成本
损失的产品你要区分不同情况
借：管理费用或其他应收款
贷：产成品
是否可以解决您的问题？
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第1个回答 2014-06-26
5月多结转成本的话也要做的。
