商贸企业，小规模和一般纳税人在税收方面有没有什么优惠政策

目前国家非常支持商贸企业的发展，在相关文件中提出大力支持商贸龙头企业建立电子商务平台，实现电子订货和交易，扩大市场的辐射范围和交易规模，加快商贸流通企业的发展。

商贸企业随着企业利润的上升，也同时带来税收的增加。目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：

1. 增值环节需要缴纳13%的增值税；

2. 企业利润征收25%的企业所得税；

3. 根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益，收取20%的个人所得税。

随着税收的不断健全，金税四期等税收征管手段越来越先进，税收透明时代已经到来，财税风险与日俱增；企业更应提前做好税务筹划，以增加企业利润和提高可利用收入。

商贸公司相关税收优惠政策：

1、申请国家法定税收优惠

2、在业务真实和合法纳税的情况下，寻找提供税收优惠政策的总部经济招商园区，利用税务筹划入驻园区享受税收扶持。

商贸公司税收扶持政策：

设立分公司、子公司或者新公司，对主体公司实行业务分流，一些贸易销售类公司可以把传统的技术部门和销售部门分离出来，成立有限公司，提供技术服务或者售后服务，成立的新公司享受园区给予的税收奖励。

增值税根据地方留存的70%-90%予以财政扶持奖励。

企业所得税按照地方留存的70%-90%予以财政扶持奖励。

按照上述比例享受园区的税收扶持，降低企业负担。园区奖励的税收资金以企业纳税为准，次月准时扶持给企业，此种方式既安全又合法。以上政策可以适用小规模和一般纳税人，且行业限制不强！

企业合规管理是企业能够保持基本长青、防范违规风险发生的前提，也是关键时刻企业维护自身利益的一张王牌。

商贸行业不同于服务行业其他行业，商贸行业的每一种商品都有账目明细，包括采购入库商品的数量，价格与出库时商品的价格数量是要对得上的，现在的金三系统金四系统自动检测企业的进出库，一旦进出不匹配的话，系统会自动检测到企业经营异常。所以对于商贸行业来说企业进项票据不足的话，企业的增值税税负大幅度提升，还有所得税，分红税等，利润逐层缴税下来老板拿到手的会大打折扣。

那么企业老板想要拿到手的利润更多，就需要增加企业的利润或者是降低企业的税负，很多企业会通过享受总部经济招商政策去降低企业税负，总部经济招商政策是注册式的，企业注册地址落到当地即可，不改变企业的办公地址与办公模式，我们常为熟知的巴里巴巴企业就将企业的地址注册到了开曼群岛，通过开曼群岛的一些税收优惠政策去合法的节税。

商贸型企业可以通过业务拆分的模式或者是增加业务的流通环节来达到避税目的，比如生产性企业可以在原材料采购的时候增加一个流通环节，将原材料采购公司设立在优惠政策的地方，或者是将商品销售部分单独剥离出来，成立专门的销售公司，享受增值税和企业所得税的财政扶持。

假设：新成立的贸易公司一般纳税人公司B，现有的主体公司A，比如A公司购进一批产品，购进产品单价为100元，卖给C公司300元，那么A公司相应的就要缴纳200元*13%的增值税。企业可以改变业务模式来降低税费，将A公司以成本100元购进的产品以价格120元卖给B公司，而B公司以正常价格300元卖给C公司，这个时候A公司只缴纳20元*13%的增值税。通过转移公司的利润降低主题公司的税负，而园区公司的税负通过享受增值税和所得税的扶持降低综合税负，以此降低企业的税负。

增值税：奖励地方留存部分的75%-90%，地方留存50%

所得税：奖励地方留存部分的75%-90%，地方留存40%

注册在园区的企业每个月按时纳税，正常做业务，缴纳税收次月按时拿到财政扶持，月月兑现，企业可通过这种总部经济招商政策的模式合理降低企业税负，增加企业现金流利润。