看到好多关于公司代扣代缴个税和三险一金的分录,多为先预提,再在支付工资时代扣,最后上缴.可时间上不允许啊,比如我现在预提7月份工资,月底已把账结清.8月初报税,可7月份工资要到8月10日发.就出现一个先缴后扣的问题.请各位高手帮忙写下具体的分录.
计提工资时，同时把该扣个人的个税和保险 从应付工资中转出，到应付税金－个税或者其他应付款－各类保险科目
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第1个回答 2008-07-22
借：管理费用--工资
贷：应付工资
其他应付款-代扣三金
应交税金-代扣个税
7月上交当月三金和个税时
借：其他应付款--代扣三金
应交税金-代扣个税
贷：银行存款
8月份发放的时候
借：应付工资
贷：现金
贷：应付工资
其他应付款-代扣三金
应交税金-代扣个税
7月上交当月三金和个税时
借：其他应付款--代扣三金
应交税金-代扣个税
贷：银行存款
8月份发放的时候
借：应付工资
贷：现金
第2个回答 2008-07-22
7月份预提工资时： 例如工资总额 2500 个税 20 社保等 100
借：管理费用--工资 2500
贷：应付工资 2380
其他应付 100
应交税金 20
7月上交当月三金时
借：其他应付--代扣三金 100
贷：银行存款
8月份发放的时候
借：应付工资 2380
贷：现金 2380
借：管理费用--工资 2500
贷：应付工资 2380
其他应付 100
应交税金 20
7月上交当月三金时
借：其他应付--代扣三金 100
贷：银行存款
8月份发放的时候
借：应付工资 2380
贷：现金 2380
